سوق العملات الرقمية في كولومبيا تواجه إطار شفافية جديد: ماذا يعني التقرير الإلزامي لـ DIAN

كولومبيا تشدد قبضتها على معاملات العملات الرقمية. أطلقت المديرية الوطنية للضرائب والجمارك (DIAN) قرار رقم 000240، الذي سيدخل حيز التنفيذ في 24 ديسمبر 2025، والذي يتطلب من جميع مزودي خدمات الأصول الرقمية تقديم بيانات معاملات ومستخدمين شاملة للسلطات. يمثل هذا التحول التنظيمي علامة فارقة لسادس أكبر سوق للعملات المشفرة في أمريكا اللاتينية من حيث حجم المعاملات.

تفويض الإبلاغ: من يجب عليه الامتثال وما المطلوب

بموجب الإطار الجديد لـ DIAN، يجب على أي كيان يقدم خدمات الوساطة في العملات الرقمية — بما في ذلك البورصات والمنصات والأوصياء الذين يتعاملون مع البيتكوين والإيثير والعملات المستقرة وغيرها من الأصول الرقمية — تقديم وثائق مفصلة. متطلبات البيانات واسعة النطاق: معلومات صاحب الحساب، تكرار المعاملات، حجم التحويلات، تقييمات الأصول في الوقت الحقيقي، والأرصدة الصافية للحسابات.

يخلق هذا الالتزام بالإبلاغ من طرف ثالث نظام امتثال ذو طبقتين. بينما كان المستثمرون الأفراد يتحملون مسؤولية الإبلاغ عن ممتلكاتهم من العملات الرقمية والأرباح الرأسمالية بأنفسهم، تمتلك DIAN الآن رؤية مباشرة لتدفقات البورصات. يواجه مقدمو الخدمات تحدي مراقبة المعاملات التي تتجاوز الحدود المحددة وإبلاغها. تغطي دورة الإبلاغ الأولى معاملات 2026، ويجب تقديم التقارير بحلول 31 مايو 2027.

التوافق مع المعايير العالمية وقوة التنفيذ

يعكس نهج كولومبيا التوصيات الصادرة عن مجموعة العمل المالي (FATF) وإطار عمل تقارير الأصول المشفرة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية OECD. من خلال تنفيذ بروتوكولات إبلاغ موحدة، تضع البلاد نفسها جنبًا إلى جنب مع الجهات القضائية الملتزمة بمكافحة النشاط المالي غير المشروع والتهرب الضريبي في مجال الأصول الرقمية.

العقوبات على عدم الامتثال أو الإبلاغ الكاذب كبيرة: غرامات تصل إلى 1% من قيمة المعاملات غير المبلغ عنها. يمنح هذا الآلية التنفيذية DIAN نفوذًا حقيقيًا في تشجيع الامتثال من قبل مقدمي الخدمات المحليين والأجانب المسجلين في كولومبيا.

تداعيات السوق والمشهد التنظيمي الأوسع

يعالج القرار تحديًا مستمرًا تواجهه سلطات الضرائب في جميع أنحاء العالم: قياس وتحصيل الضرائب على ثروة العملات المشفرة. مع توسع منظومة الأصول الرقمية في كولومبيا، تشير خطوة DIAN إلى التزام الحكومة بدمج العملات المشفرة في الأنظمة الضريبية الرسمية بدلاً من تركها اقتصادًا غير رسمي.

بالنسبة لمقدمي الخدمات، يتطلب القرار استثمارًا في بنية التحتية للامتثال، وأنظمة الإبلاغ، والخبرة القانونية. بالنسبة للمستخدمين، تعني تدابير الشفافية تقليل الغموض حول الحيازات والمعاملات — وهو تنازل بين الخصوصية والشرعية التنظيمية. ومع ذلك، فإن هذا الإطار قد يفيد أيضًا المشاركين الشرعيين في السوق من خلال تقليل المنافسة الضريبية وتوضيح القواعد المتعلقة بمعاملة الأصول المشفرة في المنطقة.