فهم حدود دخل Roth IRA: دليل استراتيجي لمساهمات 2020

لماذا تعتبر حدود الدخل في حساب Roth IRA أكثر أهمية مما تظن

غالبًا ما تمر حسابات Roth IRA دون أن يلاحظها أحد في محادثات التخطيط للتقاعد، ومع ذلك فهي تقدم شيئًا لا توفره الحسابات التقليدية IRA: نمو معفى من الضرائب وسحوبات بدون غرامات أثناء التقاعد. المشكلة؟ ليس الجميع يمكنه الوصول إليها. يفرض مصلحة الضرائب حدود دخل تحدد أهليتك، وتتغير هذه الحواجز سنويًا. في عام 2020، فهم مكان وقوع حدود الدخل في حساب Roth IRA قد يكون الفرق بين تعظيم مدخراتك المعفاة من الضرائب أو مشاهدة الفرص تتلاشى.

القيود المبنية على الدخل لا تؤثر بشكل كبير على معظم دافعي الضرائب الأمريكيين. ومع ذلك، إذا تجاوزت أرباحك حدودًا معينة — والتي تكون أعلى في 2020 مما كانت عليه في 2019 — فإن قدرتك على المساهمة ستواجه ما تسميه مصلحة الضرائب “تخفيفًا تدريجيًا”. بالنسبة للأفراد غير المتزوجين، قفز الحد بمقدار 2,000 دولار من العام السابق، بينما شهد الأزواج المتزوجون الذين يقدمون معًا زيادة بمقدار 3,000 دولار.

إطار مساهمة Roth لعام 2020: ما يمكنك ادخاره

بموجب قواعد 2020، تظل حدود المساهمة الأساسية مماثلة لعام 2019: يمكن للأفراد تحت سن 50 المساهمة بما يصل إلى 6,000 دولار سنويًا، بينما يستفيد من تجاوزوا سن 50 من بند استدراك إضافي بقيمة 1,000 دولار، ليصل الحد الأقصى إلى 7,000 دولار.

تطبق هذه الحدود بدون قيود فقط إذا ظل دخلك المعدل المعدل الإجمالي (MAGI) أدنى من الحدود. بمجرد أن يتجاوز الدخل ذلك الحد الأدنى، تقوم مصلحة الضرائب بتقليل المساهمة المسموح بها بشكل منهجي. وعند الوصول إلى الحد الأعلى للدخل، يُمنع عليك المساهمة تمامًا.

فهم الدخل المعدل المعدل الإجمالي (MAGI)

يُغطي MAGI تقريبًا كل مصدر دخل: أجور W-2، دخل العمل الحر، عوائد الاستثمارات، توزيعات حسابات التقاعد الخاضعة للضريبة، والأرباح الرأسمالية. ومن الجدير بالذكر أنه يستثني المساهمات التي قمت بها في حسابات IRA التقليدية التي تم تحويلها خصيصًا إلى حسابات Roth. كما تقلل بعض الخصومات — مثل مساهمات حساب التوفير الصحي أو غرامات سحب الشهادات المبكرة — من MAGI الخاص بك أيضًا.

نافذة التخفيف التدريجي: متى تبدأ حدود الدخل في تقييد مدخراتك

يعمل التخفيف التدريجي ضمن نطاقات دخل محددة. بالنسبة للأفراد غير المتزوجين في 2020، يمتد هذا النطاق إلى 15,000 دولار. بالنسبة لمعظم الأزواج المتزوجين الذين يقدمون معًا، يمتد إلى 10,000 دولار. تعمل الآلية على النحو التالي: احسب مدى امتداد MAGI الخاص بك داخل ذلك النطاق، حوله إلى نسبة مئوية، وطبق تلك النسبة على الحد الأقصى لمساهمتك.

مثال عملي في التطبيق

افترض أنك غير متزوج وتملك دخل معدل معدّل إجمالي قدره 130,000 دولار. يبدأ حد 2020 للأفراد غير المتزوجين عند 124,000 دولار. يمثل فائض دخلك ($6,000) 40% من نطاق التخفيف البالغ 15,000 دولار. وبالتالي، ينخفض الحد الأقصى لمساهمتك بنسبة 40% — من 6,000 دولار إلى 3,600 دولار (أو من 7,000 دولار إلى 4,200 دولار إذا كنت فوق سن 50). تضمن هذه الحسابات تقليلًا نسبيًا بدلاً من إلغاء كامل عند الحد.

ثلاث سيناريوهات: كيف تؤثر حدود الدخل عليك

السيناريو الأول: الدخل أدنى من الحد الأدنى لا توجد قيود. تساهم بالمبلغ الكامل المسموح به بدون تقليل.

السيناريو الثاني: الدخل بين الحدود تتراجع مساهمتك تدريجيًا، باستخدام الطريقة النسبية الموضحة أعلاه.

السيناريو الثالث: الدخل فوق الحد الأعلى غير مؤهل للمساهمة المباشرة في Roth ذلك العام. ومع ذلك، توجد طرق بديلة.

عندما لا تكون المساهمات المباشرة خيارًا: الحلول البديلة

يجب ألا يستسلم أصحاب الدخل العالي الذين يواجهون حدود دخل Roth IRA للاستبعاد. توفر استراتيجية “الروث الخلفي” حلاً بديلًا: المساهمة في حساب IRA تقليدي (الذي لا يفرض قيود دخل) وتحويله فورًا إلى Roth. على الرغم من أن التحويلات نفسها لا تواجه حدود دخل، إلا أن النهج يحمل تعقيدًا. إذا كنت تحتفظ بأرصدة IRA تقليدية أخرى، فإن التحويل يثير ضرائب نسبية يمكن أن تزيد بشكل كبير من فاتورة الضرائب الخاصة بك.

مسار آخر: خيارات Roth 401(k) من خلال صاحب العمل. لا تفرض خطط صاحب العمل قيود دخل على تصنيفات Roth، مما يجعلها قيمة لأولئك الذين يتجاوزون حدود IRA.

الحالة طويلة الأمد لصناديق Roth

يخلق التراكم المعفى من الضرائب داخل حسابات Roth IRA — جنبًا إلى جنب مع السحوبات التقاعدية غير المقيدة — أساسًا مقنعًا لبناء الثروة. إذا لم تكن حدود الدخل السنوية ترفضك، فإن إعطاء الأولوية لمساهمات Roth جنبًا إلى جنب مع التوفير التقاعدي التقليدي يخلق تنويعًا. ستستفيد من النمو المعفى من الضرائب في Roth مع الحفاظ على مرونة الحسابات التقليدية.

فهم حدود الدخل هذه ليس مجرد مسألة امتثال؛ بل هو حول وضع استراتيجي لمدخرات التقاعد الخاصة بك لتقليل التعرض للضرائب مدى الحياة. اتخذ إجراءات استنادًا إلى توقعات دخلك لعام 2020 الآن.