دليل كامل لضرائب ولاية ميشيغان ونظام الضرائب

تغطي بيئة الضرائب في ميشيغان التزامات ضريبية متعددة للسكان والأشخاص الذين يكسبون دخلًا داخل الولاية. فهم كيفية عمل معدل الضريبة في ميشيغان عبر فئات مختلفة ضروري للتخطيط المالي الصحيح.

فهم الهيكل الأساسي لمعدل الضريبة في ميشيغان

يعتمد نظام الضرائب في ميشيغان على معدل ضريبة دخل ثابت بنسبة 4.25% لجميع دافعي الضرائب، بغض النظر عن مستوى دخلهم. يعني هذا النهج الموحد أنه سواء كنت تكسب 30,000 دولار أو 300,000 دولار سنويًا، فإن عبء ضريبة الدخل على الولاية يعمل بنسبة مئوية واحدة. بالإضافة إلى ذلك، تفرض ميشيغان ضريبة مبيعات على مستوى الولاية بنسبة 6%، وتطبق بشكل موحد عبر جميع المدن والمقاطعات — لا توجد تغييرات محلية لمراقبتها.

من يجب أن يدفع ضرائب ولاية ميشيغان

يخضع دافعو الضرائب لالتزامات الضرائب في ميشيغان إذا كانوا يقيمون في الولاية أو يحققون دخلًا من مصادر داخل ميشيغان. يواجه كل من المقيمين بدوام كامل والمقيمين جزئيًا هذه المتطلبات. كما يخضع غير المقيمين الذين يحققون دخلًا من عمل أو أنشطة تجارية في ميشيغان للضرائب على الولاية. بالنسبة لأولئك الذين يعملون عبر حدود الولاية، يحتاج المقيمون في ميشيغان العاملون في إلينوي، إنديانا، كنتاكي، مينيسوتا، أوهايو، ويسكونسن فقط إلى دفع ضريبة دخل ميشيغان على ذلك الدخل العابر للحدود.

الأرباح الرأسمالية والمزايا الضريبية لكبار السن

تعامل ميشيغان ضرائب الأرباح الرأسمالية بشكل مماثل للدخل العادي، وتطبق نفس معدل الضريبة في ميشيغان البالغ 4.25%. ومع ذلك، يحصل كبار السن المولودون قبل عام 1946 على اعتبار خاص، يسمح لهم بخصم الفوائد، والأرباح، والأرباح الرأسمالية من حسابات ضريبة الدخل الخاصة بهم على الولاية. بالنسبة لتقديمات عام 2021، يصل الحد الأقصى لهذا الخصم إلى 12,127 دولارًا للأفراد المفردين و24,254 دولارًا للأزواج.

خصومات ضريبة الدخل حسب فئة العمر

تقدم ميشيغان خصومات مرتبة للتقاعد والمعاشات بناءً على سنة الميلاد:

للمتقاعدين قبل 1946 (Tier 1): يمكن للأفراد المفردين خصم ما يصل إلى 54,404 دولارًا من دخل التقاعد والمعاشات، بينما يحصل الأزواج على خصم يصل إلى 108,808 دولار — وهو أعلى فئة متاحة.

للمولودين بين 1946-1952 (Tier 2): تؤهل هذه المجموعة للحصول على خصم بقيمة 20,000 دولار (مفرد) أو 40,000 دولار (مشترك).

للمولودين بين 1953-1954 (Tier 3): مماثلة للفئة 2، تسمح هذه الفئة بخصم 20,000 دولار (مفرد) أو 40,000 دولار (مشترك).

فوائد ضريبية متعلقة بالتعليم

يمكن لسكان ميشيغان الاستفادة من مدخرات التعليم من خلال عدة مسارات. تؤهل المساهمات في برنامج مدخرات التعليم في ميشيغان (MSEP)، وخطة مستشار مي 529 (MAP)، وبرنامج ميشيغان لتحقيق حياة أفضل (MiABLE) لحسابات الخصم، بحد أقصى 10,000 دولار للأفراد و20,000 دولار للأزواج. بالنسبة لحسابات MESP وMAP على وجه التحديد، الحد الأقصى للخصومات مجتمعة هو 5,000 دولار و10,000 دولار على التوالي. كما أن عقود التعليم المدفوع مسبقًا (MET)، بما في ذلك المساهمات الخيرية في برنامج الرسوم الدراسية الخيري لـ MET، قابلة للخصم أيضًا.

الاعتمادات الضريبية المتاحة لسكان ميشيغان

مساعدة تدفئة المنزل: يمكن للسكان المؤهلين المطالبة باعتمادات لتعويض نفقات التدفئة، مع حد أقصى قياسي قدره 1,371 دولارًا عند حد دخل قدره 39,157 دولارًا. يوجد طريقة حساب بديلة مع حد دخل أقل قدره 27,700 دولار، تسمح باستخدام تكاليف التدفئة لتحديد مبالغ الاعتمادات. الموعد النهائي لتقديم نموذج MI-1040CR-7 هو 30 سبتمبر 2022. عادةً، لا يكون الطلاب المعتمدون، وسكان الكليات، والأشخاص في مرافق الرعاية المرخصة مؤهلين.

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC): يعمل EITC في ميشيغان بنسبة 6% من الائتمان الفيدرالي الخاص بك. إذا كنت مؤهلًا للحصول على 3,000 دولار في EITC الفيدرالي، تتلقى $180 من خلال برنامج ميشيغان. تتراوح حدود الدخل الفيدرالية من 21,430 دولارًا إلى 57,414 دولارًا اعتمادًا على حالة الإيداع وادعاءات المعالين.

اعتبارات ضريبة الممتلكات

يعمل فرض الضرائب على الممتلكات في ميشيغان على المستوى المحلي، حيث تحدد المعدلات من قبل البلديات الفردية بدلاً من التوحيد على مستوى الولاية. قد يستفيد أصحاب المنازل كبار السن من خصومات الأرباح الرأسمالية كما ذُكر أعلاه.

يمتد ائتمان ضريبة الممتلكات للمسكن إلى المالكين المقيمين في الولاية لمدة لا تقل عن ستة أشهر سنويًا، بشرط ألا تتجاوز الموارد الإجمالية للأسرة 60,600 دولار. العقارات ذات القيمة الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 136,600 دولار تُعطل استحقاق المالكين لهذا الاعتماد. تشمل الموارد الإجمالية للأسرة الدخل، والأرباح الرأسمالية، والأموال الأخرى المستلمة.

ائتمان الإيجار: يمكن للمستأجرين المطالبة بنسبة 23% من مدفوعات الإيجار السنوية كائتمان ضريبي يعادل الضرائب على الممتلكات إذا لم تتجاوز موارد الأسرة 60,600 دولار. المستأجرون كبار السن الذين تتجاوز أعمارهم 65 عامًا والذين ينفقون أكثر من 40% من موارد الأسرة على الإيجار مؤهلون لحساب بديل، مع وصول الحد الأقصى للاعتمادات إلى 1,500 دولار.

ما لا تفرضه ميشيغان

لا تفرض ميشيغان ضرائب على الميراث أو العقارات، مما يميزها عن العديد من الولايات الأخرى في هذا الصدد.

يتطلب التنقل في معدل الضريبة في ميشيغان والالتزامات ذات الصلة الانتباه إلى حالة إقامتك، ومصادر دخلك، واستحقاقاتك المختلفة من الاعتمادات والخصومات. استشارة متخصص ضرائب تضمن لك الاستفادة القصوى من المزايا المتاحة مع الامتثال الكامل لمتطلبات الولاية.