هل يجب عليك المطالبة بخصم المعيار الأعلى في عام 2024؟ إليك ما يحتاج المتقاعدون 65+ إلى معرفته

الصورة الأساسية: خصومات إضافية عند عمر 65+

إذا بلغت 65 عامًا قبل 2 يناير 1959، فإنك تستحق زيادة إضافية على الخصم القياسي عند تقديم إقرارك الضريبي لعام 2024. تعتبر مصلحة الضرائب أنك تبلغ من العمر 65 عامًا في اليوم السابق لعيد ميلادك الفعلي، لذا فإن المولودين في أوائل يناير 1959 موجودون بالفعل ضمن الفئة.

ينطبق هذا الامتياز الإضافي سواء كنت تبلغ من العمر 65 أو 75 أو 95—العمر عمر. ويمتد نفس الميزة إلى من هم عميان ( أو من هم في عمر 65+ وعميان ). السبب بسيط: تدرك مصلحة الضرائب أن كبار السن والأشخاص ذوي الإعاقات البصرية غالبًا ما يواجهون نفقات أعلى من جيبهم الخاص، لذلك ترفع الحد الأدنى للدخل قبل أن تبدأ الضرائب في الظهور.

تحليل أرقام 2024

يعمل الخصم القياسي كخط أساس يحمي جزءًا من دخلك من الضرائب. يعتمد حوالي 90% من دافعي الضرائب الأمريكيين عليه بدلاً من التفصيل. بالنسبة لعام 2024، فإن مبالغ الخصم الأساسية هي:

• المفردون أو المتزوجون يقدمون بشكل منفصل: 13,850 دولار
• رأس الأسرة: 20,800 دولار
• متزوجون يقدمون معًا: 27,700 دولار

الآن أضف مكافأة العمر. إذا كنت مؤهلًا كعمر 65+:

• المفرد أو رأس الأسرة: تحصل على زيادة قدرها 1,850 دولار
• زوجان متزوجان (كلاهما 65+): يضيف كل شخص 1,500 دولار، ليصبح الإجمالي الأسري 30,700 دولار ($27,700 أساسي + 3,000 دولار)

بالنسبة لمن هم في عمر 65+ و عميان، يتضاعف التحسين:

• المفرد أو رأس الأسرة: 3,700 دولار إضافية
• المتزوجون (لكل شخص): 3,000 دولار إضافية

زوجان كلاهما فوق 65 عامًا وأحدهما أعمى سيحسبان: 27,700 + 1,500 + 3,000 = 32,200 دولار.

متى يتفوق الخصم القياسي على التفصيل

السؤال الحقيقي ليس هل أنت مؤهل للخصم الإضافي—بل هل من المنطقي ماليًا المطالبة به. التفصيل يعني سرد فوائد مثل فوائد الرهن العقاري، ضرائب الممتلكات، التبرعات الخيرية، ونفقات أخرى مؤهلة. إذا تجاوز مجموع تفصيلاتك الخصم القياسي، فالتفصيل هو الخيار الأفضل.

ومع ذلك—وهذا مهم—بمجرد أن تقوم بالتفصيل، تتخلى عن أي خصم قياسي إضافي للعمر أو الإعاقة البصرية. لذا، فإن شخصًا عمره 68 عامًا وله خصومات مفصلة بقيمة 28,000 دولار يواجه خيارًا: إما أن يأخذ الخصم القياسي البالغ 15,700 دولار ($13,850 + 1,850 دولار) أو يسرد كل شيء ويحصل على 28,000 دولار. الحساب واضح. لكن ماذا لو كانت تفصيلاتك الإجمالية 16,200 دولار؟ إذن، يتفوق التفصيل بفارق بسيط قدره 500 دولار، لكنك تفقد ذلك المكافأة العمرية البالغة 1,850 دولار بشكل دائم.

من لا يمكنه استخدام الخصم القياسي

بعض المودعين يجب عليهم التفصيل—لا خيار لهم. هؤلاء يشملون:

• المتزوجون يقدمون بشكل منفصل عندما يقوم الزوج أو الزوجة بالتفصيل
• الأجانب غير المقيمين أو ذوي الحالة المزدوجة (مع استثناءات محدودة بموجب موضوع مصلحة الضرائب 551)
• الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا لمدة أقل من 12 شهرًا بسبب تغيير فترة المحاسبة
• الأملاك، الأوقاف، الشراكات، وصناديق الثقة المشتركة

جعل خطة الضرائب لعام 2024 تعمل

مع مرور العام، تتبع نفقاتك القابلة للخصم. إذا كانت التبرعات الخيرية، ضرائب الممتلكات، أو فوائد الرهن العقاري تتراكم بسرعة، جرب كلا السيناريوهين—الخصم القياسي مقابل التفصيل—قبل التقديم. بالنسبة للعديد من المتقاعدين فوق 65، فإن الزيادة في الخصم القياسي تزيل الحاجة لجمع الإيصالات تمامًا، مما يبسط موسم الضرائب بشكل كبير.

الاستنتاج الرئيسي: بلوغك عمر 65+ يؤهلك تلقائيًا لميزة مالية وضعتها مصلحة الضرائب لسبب. سواء كانت الخطوة الصحيحة لوضعك الخاص تعتمد على ما هو موجود أيضًا في إقرارك الضريبي.