السنة الأولى لإطلاق إطار الضرائب على العملات المشفرة عالميًا: 48 دولة تتبنى CARF، وتنظيم الأصول الرقمية يدخل عصرًا جديدًا

مع اقتراب موعد 1 يناير 2026، دخل إطار تنظيم الأصول المشفرة العالمي حيز التنفيذ رسميًا. هذا الإطار الدولي الذي وضعته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) سيغير بشكل جذري قواعد الشفافية في تداول الأصول الرقمية، بمشاركة 48 ولاية قضائية حول العالم، مما يمثل نقلة تاريخية في تنظيم الضرائب على العملات المشفرة.

كيف يعيد إطار CARF تشكيل نظام الضرائب العالمي على العملات المشفرة

تمثل إطلاق إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) توافقًا هامًا على مستوى المجتمع الدولي بشأن تنظيم الأصول الرقمية. أنشأ هذا الإطار معيارًا عالميًا موحدًا، يطلب من مزودي خدمات التشفير في جميع الولايات القضائية المشاركة — بما في ذلك البورصات المركزية واللامركزية، وأجهزة الصراف الآلي للعملات المشفرة، وجميع أنواع الوسطاء — البدء في جمع وحفظ البيانات الكاملة للمستخدمين من الآن.

على وجه التحديد، يجب على البورصات المشاركة تسجيل تفاصيل كل معاملة، بما في ذلك نوع الأصول، وتاريخ الاستحواذ، وتكاليف المعاملة، وتاريخ التصرف، والأرباح، والرسوم، وعناوين المحافظ المرتبطة. هذا الأسلوب الموحد في جمع البيانات يمثل خطوة نحو انتقال تداول العملات المشفرة من مرحلة شبه مجهولة إلى عصر الشفافية الكاملة. سيدخل إطار CARF حيز التنفيذ رسميًا في عام 2027، حيث ستبدأ السلطات الضريبية في تبادل البيانات ذات الصلة بشكل تلقائي.

تقدم التنفيذ العالمي: التعاون الدولي على مراحل

حتى الآن، هناك 48 دولة ومنطقة تنفذ بنشاط هذا الإطار، بما في ذلك المملكة المتحدة، ودول الاتحاد الأوروبي، والبرازيل، وجزر كايمان، وجنوب أفريقيا، من بين أكبر الاقتصادات. ستبدأ هيئة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) في تبادل البيانات مع الاتحاد الأوروبي والبرازيل ودول أخرى بموجب اتفاقيات التبادل المتبادل. أما الولايات المتحدة فتخطط لتنفيذ هذا الإطار في عام 2028، وبدء تبادل المعلومات في عام 2029.

من بين 75 دولة تعهدت بتنفيذ الإطار، دخلت 48 دولة مرحلة التنفيذ، بينما ستتابع الدول الأخرى تدريجيًا. أسلوب التنفيذ على مراحل هذا يبني نظامًا عالميًا متصلًا بشكل متزايد لتطبيق الضرائب، حيث سيواجه جميع مستخدمي العملات المشفرة، بغض النظر عن مكان تواجدهم، معايير تنظيمية موحدة ومخاطر تدقيق عالية.

كيف يتعامل المستخدمون: من التسجيل السلبي إلى الامتثال النشط

بالنسبة لمالكي الأصول الرقمية، فإن التغييرات التي يجلبها هذا النظام ملموسة. يتعين على الأفراد تقديم معلومات شخصية لمزودي خدمات التشفير قبل موعد الإبلاغ النهائي، والاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع المعاملات. وقد أوضحت السلطات الضريبية أن عدم الامتثال سيؤدي إلى غرامات صارمة، وتكاليف المخالفة ستكون أعلى بكثير من السابق.

سيعتبر الإطار المعاملات في العملات المشفرة أحداثًا خاضعة للضرائب، سواء كانت البيع المباشر، أو التبادل بين أصول مشفرة مختلفة، أو المشاركة في أنشطة التمويل اللامركزي، حيث ستُدرج جميعها ضمن نطاق الإبلاغ الضريبي. هذا يغير بشكل جذري الطريقة التي يتعامل بها مالكو الأصول الرقمية مع التزاماتهم الضريبية، مطالبًا المستخدمين بإعادة تقييم استراتيجيات استثمارهم في التشفير وخطط الضرائب الخاصة بهم.

كما أن تعزيز آليات التنفيذ يزيد من مخاطر التقليل من الإبلاغ أو عدم الإبلاغ عن الأرباح بشكل كامل. في ظل تطور إطار التنظيم العالمي تدريجيًا، أصبح الامتثال النشط خيارًا لا مفر منه لمالكي الأصول المشفرة.