كيف يعمل نظام الضمان الاجتماعي (OASDI) على راتبك: ما الذي تحتاج إلى معرفته

عندما تفحص قسيمة راتبك أو نموذج W-2 السنوي من صاحب العمل، ستلاحظ العديد من الخصومات من دخلك الإجمالي. من بين هذه الخصومات ضريبة OASDI — وهي خصم من الرواتب قد يبدو غامضًا للوهلة الأولى. الاختصار يعني التأمين على الشيخوخة والبقاء على قيد الحياة والإعاقة، وفهم ما تمثله ضريبة OASDI على راتبك فعليًا ضروري لكل من وضعك المالي الفوري وتخطيط تقاعدك على المدى الطويل. بدلاً من النظر إليها على أنها مجرد مال يخرج من محفظتك، فكر في OASDI كآلية ادخار قسرية تمول نظام تأمين وطني يدعم المتقاعدين والأشخاص ذوي الإعاقة وأفراد عائلة العمال الذين توفوا.

فهم معدل ضريبة OASDI وكيفية حسابها

آلية فرض ضريبة OASDI بسيطة لكنها غالبًا ما تُساء فهمها. ظل معدل الضريبة الإجمالي لـ OASDI ثابتًا عند 12.4% منذ عام 1990، مما يظهر استقرارًا ملحوظًا في هيكل تمويل الضمان الاجتماعي في أمريكا. ومع ذلك، لا يتم خصم هذا المعدل بالكامل من راتبك. بدلاً من ذلك، يتحمل كل منك وصاحب العمل مسؤولية تقسيمها بالتساوي. ضريبة OASDI على راتبك تبلغ 6.2% من أجرِك، بينما يساهم صاحب العمل بنسبة 6.2% أخرى نيابة عنك — وهو هيكل مفروض بموجب القانون الفيدرالي.

هناك حد أقصى مهم لهذه الضريبة، يتغير سنويًا بناءً على معدل التضخم في الأجور. للسنة الضريبية 2023، تدفع ضريبة OASDI فقط على الدخل حتى 160,200 دولار — بزيادة قدرها 15,200 دولار عن الحد الأقصى للسنة السابقة البالغ 147,000 دولار. هذا يعني أن أصحاب الدخل العالي لا يدفعون ضريبة OASDI على جميع أرباحهم، بل على الجزء حتى الحد الأقصى السنوي. بالنسبة لمعظم العمال، لا يهم هذا الحد لأن دخلهم السنوي أقل من الحد، لذلك يدفعون ضريبة OASDI على 100% من أجورهم.

لماذا يدفع العاملون لحسابهم الخاص المزيد من ضرائب OASDI

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فإن علاقتك بضريبة OASDI تختلف تمامًا عن تلك الخاصة بالموظفين الذين يحملون نموذج W-2. يتحمل العبء بالكامل على عاتقك لأنك تعمل كصاحب عمل وموظف في آن واحد. هذا يعني أنه يجب عليك تغطية كامل ضريبة OASDI بنسبة 12.4% على صافي دخل عملك الحر من خلال دفعات ضرائب تقديرية ربع سنوية.

الجانب المشرق هو عندما تقدم إقرارك الضريبي السنوي. يسمح قانون الضرائب للأفراد العاملين لحسابهم الخاص بخصم نصف ضرائب OASDI الخاصة بهم كمصروف تجاري، مما يقلل من المعدل إلى 6.2% — وهو ما يساوي ما يتحمله الموظف العادي في النهاية. على الرغم من هذا الخصم، لا تزال عبء التدفق النقدي يبدو أثقل على العاملين لحسابهم الخاص لأنهم يجب أن يدفعوا كامل 12.4% مقدمًا بدلاً من أن يتم خصم جزء صاحب العمل تلقائيًا.

التمييز بين OASDI والضرائب الأوسع للضمان الاجتماعي

غالبًا ما يستخدم الناس “ضرائب الضمان الاجتماعي” و"ضرائب OASDI" بالتبادل، لكنهما ليسا مرادفين تمامًا. يمثل OASDI مكونات التقاعد والإعاقة في نظام ضرائب الضمان الاجتماعي، لكن أموال الضرائب التي يتم جمعها تخدم أغراضًا متعددة. من كل دولار يُجمع من ضرائب OASDI، يتدفق حوالي 85 سنتًا إلى صندوق تأمين الشيخوخة والبقاء على قيد الحياة، الذي يدفع فوائد التقاعد والبقاء على قيد الحياة. ويذهب نحو 15 سنتًا تقريبًا إلى صندوق تأمين الإعاقة للعمال ذوي الإعاقة. أما الجزء المتبقي من سنت واحد فيغطي النفقات الإدارية لإدارة النظام بأكمله.

الإعفاءات من ضرائب OASDI: من يحصل على استثناء؟

بالنسبة لمعظم الأمريكيين العاملين، فإن ضرائب OASDI على راتبك غير قابلة للتفاوض — فهي خصم إلزامي يُطبق على جميع العاملين بأجر والأشخاص العاملين لحسابهم الخاص تقريبًا. ومع ذلك، توجد استثناءات ضيقة لفئات معينة من العمال. يمكن للمنظمات الدينية التي لديها اعتراضات لاهوتية معينة على برامج التأمين الفيدرالية أن تعفي أعضائها. الباحثون الأكاديميون والموظفون من دول أجنبية بدون جنسية أمريكية أو إقامة دائمة قد يكونون مؤهلين أحيانًا. الأفراد العاملون لحسابهم الخاص الذين يكسبون أقل من 400 دولار سنويًا يعفون أيضًا من هذا الالتزام.

إذا كنت تعتقد أنك تستحق الإعفاء، يجب عليك تقديم النموذج 4029 إلى IRS لطلب ذلك. ومع ذلك، نادرًا ما تمنح IRS الإعفاءات خارج هذه الفئات المحددة، لذا فإن الموافقة ليست مضمونة إلا إذا استوفيت المعايير الخاصة.

قواعد خاصة للأمريكيين غير المقيمين وحاملي التأشيرات

عادةً ما يتعين على المواطنين غير المقيمين دفع ضرائب OASDI على الأجور التي يكسبونها في الولايات المتحدة، على الرغم من أن اتفاقيات الضرائب الدولية بين الولايات المتحدة وبلدان مثل كندا والمملكة المتحدة قد توفر إعفاء من الازدواج الضريبي. يؤثر وضع تأشيرتك بشكل كبير على التزاماتك الضريبية. بعض فئات العمال المؤقتين تتلقى إعفاءات تلقائية:

الموظفون الممثلون للحكومات الأجنبية عادةً يحملون تأشيرات A ولا يدفعون ضرائب OASDI على دخلهم الدبلوماسي. العمال الحاملون لتأشيرات D — التي يحملها عادةً أفراد الطاقم على السفن أو الطائرات الأجنبية — يتجنبون ضرائب OASDI على الأجور المكتسبة خارج الولايات المتحدة. الباحثون والأكاديميون على تأشيرات F وJ وM وQ، بالإضافة إلى موظفي المنظمات الدولية بتأشيرات G، يحصلون على إعفاءات. تأشيرات العمالة المتخصصة، خاصة H — للعمال المهرة المؤقتين مثل العمال الزراعيين على برامج H-2A — توفر أيضًا وضع الإعفاء.

حقيقة ضرائب OASDI على راتبك واحتياجات التقاعد

إليك الحقيقة غير المريحة: فوائد OASDI وحدها لن تكفي لدعم تقاعدك. وصل متوسط مدفوعات الضمان الاجتماعي في 2023 إلى حوالي 1800 دولار شهريًا، أو 21600 دولار سنويًا. على الرغم من أن هذه المدفوعات تشكل جزءًا مهمًا من الدخل لمعظم المتقاعدين، إلا أنها نادرًا ما تغطي جميع نفقات المعيشة. يواجه المتقاعد الذي يحاول الاعتماد فقط على فوائد OASDI بدون مصادر دخل إضافية تحديات مالية كبيرة.

هذه الفجوة بين ما يموله OASDI من راتبك ونفقات تقاعدك الفعلية تفسر لماذا يوصي المتخصصون الماليون دائمًا ببناء مدخرات تقاعد مستقلة. الحفاظ على خطة 401(k) من صاحب العمل أو حساب التقاعد الشخصي (IRA) ليس خيارًا اختياريًا لمن يسعى لتقاعد مريح — إنه ضروري. فكر في OASDI كأساس لشبكة الأمان الخاصة بك، وليس الشبكة نفسها.

بناء أمان تقاعد شامل يتجاوز OASDI

تخطيط التقاعد الفعال يتطلب تراكب مصادر دخل متعددة. ابدأ بزيادة مساهماتك في خطط التقاعد التي يوفرها صاحب العمل مثل 401(k)، التي تقدم مزايا ضريبية وإمكانية مطابقة من قبل صاحب العمل. افتح وادعم حساب IRA إذا سمح دخلك، مع الاستفادة من النمو المعفي من الضرائب أو المعفي من الضرائب حسب نوع الحساب الذي تختاره. هذه الوسائل الادخارية ذاتية التوجيه تعمل جنبًا إلى جنب مع ضرائب OASDI التي تدفعها طوال سنوات عملك.

حتى العاملين الذين يحق لهم الحصول على فوائد الإعاقة مبكرًا يجب أن يحافظوا على هذا النهج متعدد المصادر. فوائد الإعاقة تعوض دخلك عندما تمنعك الحالات الطبية من العمل، لكنها نادرًا ما تتجاوز أرباحك السابقة وتظل أقل من تغطية جميع نفقات المعيشة بدون مدخرات إضافية. الجمع بين OASDI على راتبك والادخار الشخصي المنضبط يخلق مرونة مالية لا يمكن لـ OASDI وحده توفيرها.

النقاط الرئيسية لإدارة ضرائب OASDI

فهم OASDI على راتبك هو الخطوة الأولى نحو صحة مالية شاملة. يساهم معظم العمال الأمريكيين في هذا النظام بدون خيار، وعدم وجود استثناءات — باستثناء حالات نادرة — يعني أنك ستستمر في الدفع طوال سنوات عملك. تقبل OASDI كجزء غير قابل للتفاوض من مشهدك المالي وركز على العوامل التي يمكنك التحكم فيها: زيادة مساهمات حسابات التقاعد، تعديل معدل ادخارك، واستشارة مستشار مالي لوضع استراتيجية تقاعد شخصية تتجاوز ما توفره فوائد OASDI.

الضرائب على OASDI التي تُخصم تلقائيًا من راتبك تمول فوائد مهمة، لكنها تشكل عنصرًا واحدًا فقط من الصورة المالية الكاملة. من خلال إدراك أن خصم 6.2% على نموذج W-2 الخاص بك هو استثمار في دخل الضمان الاجتماعي المستقبلي — مع بناء مدخرات مستقلة في الوقت ذاته — تضع نفسك على طريق تحقيق أمان تقاعدي لا تضمنه المساعدات الحكومية وحدها.