فهم RMD: ما هو الحد الأدنى المطلوب للتوزيع على حساب تقاعد بقيمة 250,000 دولار؟

إذا كان لديك حساب تقاعد مؤجل الضرائب مثل IRA التقليدي أو 401(k)، فإنك تواجه متطلبًا هامًا بمجرد بلوغ سن معين: يجب عليك سحب مبلغ أدنى من المال سنويًا. يُعرف هذا السحب الإجباري باسم التوزيع الأدنى المطلوب، أو RMD. في عام 2026، إذا بلغت 73 عامًا ولديك 250,000 دولار في IRA تقليدي، سيكون RMD الخاص بك يساوي 9,434 دولارًا. فهم كيفية عمل الـ RMDs ضروري لإدارة دخل التقاعد الخاص بك وتجنب العقوبات الضريبية الكبيرة.

ما هو الـ RMD بالضبط ولماذا يهم؟

الـ RMD هو أقل مبلغ يجب أن تسحبه من أنواع معينة من حسابات التقاعد المؤجلة الضرائب كل عام بمجرد بلوغ سن التأهل. تفرض الحكومة هذا المطلب لأن هذه الحسابات صُممت لتشجيع الادخار للتقاعد من خلال التأجيل الضريبي. ومع ذلك، تريد مصلحة الضرائب أن يدفع أصحاب الحسابات الضرائب على هذه الأموال المتراكمة في النهاية بدلاً من تركها مستثمرة إلى الأبد.

تسمح لك الحسابات المؤجلة الضرائب بالمساهمة بأموال قبل الضرائب اليوم وتأجيل دفع ضرائب الدخل على مساهماتك وأرباح استثماراتك حتى السحب. هذه ميزة جذابة لبناء ثروة التقاعد، لكنها تأتي مع قيد: لا يمكنك تأجيل دفع الضرائب إلى الأبد. أنشأت مصلحة الضرائب قواعد الـ RMD لضمان أن تُستخدم حسابات التقاعد فعليًا لدخل التقاعد، وليس كوسيلة لنقل الثروة بشكل دائم للأجيال القادمة.

عدم أخذ الـ RMD في موعده يترتب عليه عاقبة مالية صارمة. تفرض مصلحة الضرائب ضريبة انتقائية إضافية بنسبة 25% على المبلغ الذي فشلت في سحبه—أي أنك تدين بربع النقص للحكومة مع استمرار وجوب سحب الـ RMD بالكامل في النهاية. على الرغم من أن هذا العقاب يمكن تقليله إلى 10% إذا قمت بتصحيح الخطأ خلال عامين، أو يُعفى تمامًا إذا كان النقص ناتجًا عن خطأ معقول وقمت بإصلاحه بسرعة مع تقديم الوثائق اللازمة عبر النموذج 5329.

أي حسابات التقاعد تتطلب توزيعات أدنى؟

ليست جميع حسابات التقاعد خاضعة لقواعد الـ RMD. ينطبق المطلب على حاملي حسابات التقاعد التقليدية ومستفيديها في الأنواع التالية من الحسابات:

• IRA التقليدي
• IRA SEP (التقاعد المبسط للموظفين)
• IRA SIMPLE
• خطط 401(k) التقليدية
• خطط 403(b) التقليدية
• خطط 457(b) (حكومية وخيرية)

ملاحظة مهمة: الحسابات Roth تعمل بشكل مختلف. بينما أنت صاحب الحساب الأصلي، فإن حسابات Roth IRA و Roth 401(k) معفاة من متطلبات الـ RMD. تجعل ميزة النمو المعفاة من الضرائب حسابات Roth جذابة بشكل خاص لمن يرغبون في ترك الأموال غير مُستخدمة. ومع ذلك، يجب على المستفيدين الذين يرثون حسابات Roth الالتزام بقواعد الـ RMD، على الرغم من أنهم يستفيدون من ميزة السحب المعفى من الضرائب.

يجب إكمال سحوبات الـ RMD بحلول 31 ديسمبر من كل عام. هناك استثناء واحد: يمكن تأجيل أول RMD حتى 1 أبريل من العام التالي. ومع ذلك، إذا أجلت أول RMD حتى 1 أبريل، يجب أن يتم سحب الـ RMD الثاني بحلول 31 ديسمبر من نفس العام، مما يخلق جدولًا زمنيًا مضغوطًا محتملًا.

متطلبات العمر لبدء الـ RMD: متى يجب أن تبدأ؟

تغير العمر الذي تبدأ عنده الـ RMDات خلال السنوات الأخيرة بسبب التعديلات التشريعية. زادت قوانين Secure Act لعام 2019 وSecure Act 2.0 لعام 2022 تدريجيًا من سن البدء، مع تحديده بناءً على تواريخ الميلاد.

إليك الجدول الحالي:

بحلول عام 2026، إذا وُلدت بين 1 يناير 1951 و31 ديسمبر 1959، يجب أن تبدأ بأخذ الـ RMD عند بلوغك 73 عامًا. إذا وُلدت بعد 1959، فإن المطلب لا يبدأ إلا عند سن 75. فهم أي حد عمر ينطبق عليك هو الخطوة الأولى في حساب الـ RMD السنوي الخاص بك.

كيفية حساب الـ RMD الخاص بك على 250,000 دولار ومبالغ أخرى

تحديد الـ RMD الخاص بك يتطلب عملية بسيطة من خطوتين. أولاً، تحدد رصيد حسابك في 31 ديسمبر من السنة السابقة. ثانيًا، تقسم ذلك الرصيد على عامل متوسط العمر المتوقع من جدول مصلحة الضرائب المصمم لعمرك الحالي.

تنشر مصلحة الضرائب ثلاثة جداول مختلفة لمتوسط العمر المتوقع حسب ظروفك الخاصة:

الجدول الأول (متوسط العمر المتوقع للفرد الواحد) يُستخدم من قبل المستفيدين من حسابات التقاعد.

الجدول الثاني (متوسط العمر المتوقع المشترك والأخير للباقي على قيد الحياة) ينطبق على حاملي الحسابات الذين يكون المستفيد الوحيد لديهم هو زوج أقل من 10 سنوات.

الجدول الثالث (العمر المتوقع الموحد) يُستخدم من قبل معظم حاملي الحسابات—أولئك الذين لديهم زوج ليس أقل من 10 سنوات، أو مستفيدون متعددون، أو بدون مستفيد معين.

بالنسبة للأشخاص الذين لديهم حسابات IRA متعددة، تحسب الـ RMD بشكل منفصل لكل حساب، لكن لديك مرونة في كيفية سحب المال: يمكنك سحب إجمالي الـ RMD من حساب واحد أو تقسيمه بين الحسابات. هذه المرونة لا تنطبق على 401(k) و403(b) وخطط المشاركة في الأرباح، حيث يتطلب كل حساب حسابًا منفصلًا وسحبًا منفصلًا.

إليك مقتطف من جدول العمر المتوقع الموحد لمصلحة الضرائب (الجدول الثالث):

مثال حسابي 1: لنفترض أنك ستبلغ 73 في عام 2026 وتمتلك IRA تقليدي برصيد في 31 ديسمبر 2025 قدره 250,000 دولار. باستخدام الجدول أعلاه، فترة التوزيع لعمر 73 هي 26.5. يكون الـ RMD الخاص بك لعام 2026 يساوي 250,000 مقسومًا على 26.5، أي 9,434 دولارًا. بما أن هذا هو أول RMD لك، يمكنك تأجيل السحب الفعلي حتى 1 أبريل 2027. ومع ذلك، يجب أن يتم سحب جميع الـ RMDات اللاحقة بحلول 31 ديسمبر من كل عام.

مثال حسابي 2: تخيل أنك ستبلغ 74 في عام 2026 وتملك حسابين IRA تقليديين. الأول يحتوي على 250,000 دولار والثاني على 500,000 دولار في 31 ديسمبر 2025. باستخدام فترة التوزيع 25.5 لعمر 74، يكون الـ RMD للحساب الأول 9,804 دولار وللحساب الثاني 19,608 دولار. يصبح إجمالي الـ RMD 29,412 دولارًا. يمكنك سحب هذا المبلغ بالكامل من حساب واحد، أو تقسيمه بين الاثنين—الخيار لك.

مثال حسابي 3: افترض أنك ستبلغ 77 في عام 2026 ولديك IRA تقليدي و401(k) تقليدي، كل منهما برصيد في 31 ديسمبر 2025 قدره 250,000 دولار. فترة التوزيع لعمر 77 هي 22.9. يكون الـ RMD لكل حساب 10,918 دولار (250,000 مقسومًا على 22.9). على عكس حالة IRA، يجب أن تحسب وتسحب الـ RMD بشكل منفصل من كل حساب. لا يمكنك دمج المبالغ والسحب من حساب واحد فقط.

إدارة سحوبات الـ RMD بشكل استراتيجي

بمجرد فهمك لآلية حساب الـ RMD، فكر في كيف يتكامل مع خطة دخل التقاعد الأوسع لديك. يجد بعض المتقاعدين أن الـ RMD يتجاوز احتياجات إنفاقهم في سنة معينة، مما يخلق فرصًا للتبرع الاستراتيجي أو إعادة استثمار العائدات بعد الضرائب. قد يجد آخرون أن سحوبات الـ RMD تدفعهم إلى شريحة ضريبية أعلى، مما يجعل من المفيد استشارة مختص ضرائب حول توقيت السحب أو استراتيجيات تقليل الضرائب الأخرى.

بالنسبة لأولئك الذين لديهم حسابات تقاعد متعددة، فإن القدرة على تجميع حسابات الـ RMD من IRA مع سحب منفصل من خطط العمل توفر مرونة مهمة. قد تختار تركيز السحوبات خلال سنوات معينة أو توزيعها على مدار العام لإدارة العواقب الضريبية.

النقاط الرئيسية حول الـ RMD

تمثل متطلبات الـ RMD عنصرًا أساسيًا في إدارة حسابات التقاعد. بمجرد بلوغ سن الـ RMD—سواء 73، 75، أو غيرها حسب تاريخ ميلادك—يجب أن تسحب الحد الأدنى المحسوب من حساباتك المؤجلة الضرائب سنويًا. على سبيل المثال، لمتقاعد يبلغ من العمر 73 عامًا ويملك 250,000 دولار في IRA تقليدي، يُحسب الـ RMD لعام 2026 ليكون 9,434 دولارًا باستخدام جدول العمر المتوقع الموحد لمصلحة الضرائب.

فهم طريقة الحساب، ومعرفة الحسابات الخاضعة لقواعد الـ RMD، والالتزام بموعد 31 ديسمبر يساعدك على تجنب العقوبات والحفاظ على استراتيجيتك التقاعدية على المسار الصحيح. سواء كان لديك حساب واحد أو عدة حسابات، و whether كان الـ RMD الخاص بك 9,434 دولارًا أو أكبر بكثير، فإن ضمان السحب في الوقت المناسب والدقيق يحمي خطة دخل التقاعد الخاصة بك ويحافظ على وضعك الجيد مع مصلحة الضرائب.