لذا، كنت أبحث مؤخرًا في تخطيط التركات وواجهت مصطلح FBO في الثقة، والذي في البداية أربكني بصراحة. يتضح أن معنى FBO بسيط جدًا بمجرد تفكيكه - هو مجرد اختصار لـ "لصالح". بشكل أساسي، عندما ترى FBO في وثائق الثقة، فهو يحدد بالضبط من المفترض أن يتلقى الأصول عندما يتم توزيعها.

الغرض من استخدام هذا التعبير هو الحماية. إذا كنت تضع ثقة لتمرير المال إلى ابن زوجتك بدلاً من أطفالك البيولوجيين، أو ربما تريد أن يرث جهة خيرية أصولك، فإن تسمية FBO تجعل ذلك واضحًا قانونيًا. فهي تمنع سوء الفهم والدراما العائلية في المستقبل، وهو أمر يبدو أنه يستحق الأوراق الرسمية.

الآن، هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام - إذا كانت الثقة تنقل الملكية والقيمة إلى المستفيدين، فإن معظم الولايات تتطلب تضمين لغة FBO فيها. معنى f/b/o يصبح ملزمًا قانونيًا. لا يمكنك ببساطة تخطيه إذا كانت ثقتك مخصصة للاستفادة من شخص معين. ومع ذلك، إذا كانت ثقتك تقتصر على إدارة الأصول أو توفير الحماية بدون نقل الملكية، فقد لا تحتاج إلى تسمية FBO.

إنشاء ثقة FBO يعني اختيار الطريق غير القابل للإلغاء. بمجرد إنشاء ثقة غير قابلة للإلغاء، لا يمكنك تغييرها أو إلغاؤها لاحقًا. هذه هي المقايضة. لكن هناك فوائد حقيقية - فهي يمكن أن تحمي الدخل من الضرائب وعادةً ما تمنع الدائنين من الوصول إلى الأصول. بالإضافة إلى ذلك، لها رقم تعريف ضريبي خاص بها، وهو في حد ذاته كيان قانوني مستقل في تلك المرحلة.

هناك في الواقع ثلاثة أطراف رئيسية معنية. المانح هو الشخص الذي ينشئ الثقة ويضع المال فيها. الوصي يدير كل شيء ويتأكد من أن المستفيدين يحصلون على حقوقهم. ثم لديك المستفيد أو المستفيدون - الأشخاص أو المؤسسات التي تتلقى الفوائد. فهم معنى f/b/o في هذا السياق يساعد على توضيح من المسؤول عن ماذا.

يستخدم الناس هذه الثقات بطرق مختلفة. بعضهم يتجاوز جيلًا بحيث يرث الأحفاد بدلاً من الأبناء. آخرون يضعونها بحيث يحصل المستفيدون على مبلغ كبير دفعة واحدة مقابل توزيعات دخل منتظمة. حتى IRA الموروثة يمكن أن تُسمى FBO - ستعيد تسميتها مثل "IRA الموروثة لـ جون سميث FBO باتي سميث"، حيث جون هو المالك الأصلي وباتي هي المستفيدة الجديدة.

الضرائب على ثقات FBO معقدة جدًا لدرجة أنك ستحتاج إلى مساعدة محترف. إذا حققت الثقة أكثر من $600 من الدخل خلال سنة ضريبية، عليك تقديم إقرار. أنت تنظر إلى نموذج IRS 1041 مرفقًا بـ 1040 العادي الخاص بك، بالإضافة إلى نماذج 4797 للأرباح الرأسمالية و4952 للفوائد. الأمر ليس بسيطًا لمعظم الناس ليقوموا به بأنفسهم.

توثيقات مالية أخرى تستخدم تسمية FBO أيضًا - الثقات الحية، المساهمات الخيرية، التحويلات الإلكترونية، عمليات rollover لخطط 401k. بشكل أساسي، أي شيء ينقل قيمة وملكية فعلية يجب أن يتضمن هذا التعبير. معنى FBO يصبح مهمًا عبر أدوات مالية متعددة، وليس فقط في الثقات.

إذا كنت جادًا بشأن تخطيط التركات، فإن التحدث مع مستشار مالي أو محامي هو أمر منطقي. يمكنهم شرح كيف يعمل تسمية FBO تحديدًا لحالتك والتأكد من أن مستنداتك تعكس ما تريد أن يحدث. تخطيط التركات ليس شيئًا يجب أن تتركه للصدفة، خاصة عندما يكون الأمر متعلقًا بالميراث العائلي.