Las plataformas de intercambio de criptomonedas en Colombia enfrentan una nueva obligación de cumplimiento sobre la presentación de datos de usuarios

La autoridad fiscal de Colombia ha intensificado su impulso hacia una mayor transparencia en el mercado de activos digitales mediante la implementación de estándares de reporte más estrictos para las plataformas de criptomonedas que operan en el país. Bajo la Resolución No. 000240, emitida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN), todos los proveedores de servicios de criptomonedas—ya sea que tengan sede en el país o en el extranjero—deben ahora proporcionar información completa sobre su base de usuarios colombianos y los patrones de transacción.

¿Qué datos deben ser reportados?

La directiva requiere que los intercambios y intermediarios recopilen y transmitan registros detallados que abarcan varios puntos clave de datos. Estos incluyen la identificación y la información de propiedad de las cuentas de los titulares de criptomonedas, el volumen total de transacciones procesadas, la frecuencia de las transferencias realizadas, las valoraciones de mercado de los activos digitales en posesión y los saldos netos mantenidos en las cuentas. Este amplio alcance de reporte busca crear un ecosistema más transparente dentro del sector de criptomonedas en Colombia.

Cronograma y sanciones por incumplimiento

El marco regulatorio establece un plazo claro para el ciclo de presentación inicial. Las plataformas de criptomonedas deben entregar su primer informe completo que cubra el año fiscal 2026 a más tardar el último día hábil de mayo de 2027. Aquellos que no cumplan con este plazo o proporcionen información inexacta enfrentan consecuencias financieras significativas—específicamente, multas calculadas en hasta el 1% del monto total de transacciones no reportadas.

Intención regulatoria detrás de la medida

La motivación subyacente de esta resolución es sencilla: combatir la evasión fiscal asegurando que las personas que utilizan activos digitales no puedan eludir sus obligaciones tributarias. Al requerir que las plataformas actúen como intermediarias en la cadena de reporte, las autoridades colombianas están cerrando posibles lagunas donde las transacciones de activos digitales podrían haber quedado sin documentación previa. Este enfoque refleja las tendencias regulatorias vistas en toda América Latina y a nivel mundial, donde los gobiernos ven cada vez más la supervisión del mercado de criptomonedas como esencial para mantener la integridad fiscal.