Comprender los límites de ingresos de la Roth IRA: una guía estratégica para las contribuciones de 2020

Por qué los límites de ingresos de Roth IRA importan más de lo que piensas

Los Roth IRAs a menudo pasan desapercibidos en las conversaciones sobre planificación de la jubilación, sin embargo ofrecen algo que los IRAs tradicionales no: crecimiento libre de impuestos y retiros sin penalización durante la jubilación. ¿La pega? No todos pueden acceder a ellos. El IRS establece umbrales de ingresos que determinan tu elegibilidad, y estas barreras cambian cada año. Para 2020, entender dónde caen estos límites de ingresos de Roth IRA podría marcar la diferencia entre maximizar tus ahorros con ventajas fiscales o dejar que las oportunidades se escapen.

Las restricciones basadas en ingresos no afectan significativamente a la mayoría de los contribuyentes estadounidenses. Sin embargo, si tus ganancias superan ciertos umbrales—que en 2020 son más altos que en 2019—tu capacidad de contribución enfrentará lo que el IRS llama una “fase de eliminación”. Para solteros, el umbral subió $2,000 respecto al año anterior, mientras que las parejas casadas que presentan declaración conjunta vieron un aumento de $3,000.

El marco de contribución Roth 2020: lo que puedes ahorrar

Bajo las reglas de 2020, los límites de contribución básicos permanecen iguales a los de 2019: las personas menores de 50 años pueden contribuir hasta $6,000 anualmente, mientras que quienes tienen 50 o más se benefician de una provisión adicional de recuperación de $1,000, llevando su tope a $7,000.

Estos límites aplican sin restricciones solo si tu ingreso bruto ajustado modificado se mantiene por debajo de los umbrales. Una vez que el ingreso supera ese límite inferior, el IRS reduce sistemáticamente tu contribución permitida. Al alcanzar el límite superior de ingresos, se te prohíbe contribuir por completo.

Entendiendo el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)

El MAGI captura casi todas las fuentes de ingreso: salarios W-2, ingresos por cuenta propia, rendimientos de inversiones, distribuciones de cuentas de jubilación gravables y ganancias de capital. Es importante destacar que excluye las contribuciones que hayas hecho a IRAs tradicionales específicamente convertidas a cuentas Roth. Algunas deducciones—como las contribuciones a cuentas de ahorro para la salud o penalizaciones por retiros anticipados de CDs—también reducen tu MAGI calculado.

La ventana de eliminación: cuándo los límites de ingresos comienzan a restringir tus ahorros

La fase de eliminación opera dentro de bandas de ingresos específicas. Para solteros en 2020, esta ventana abarca $15,000. Para la mayoría de las parejas casadas que presentan declaración conjunta, abarca $10,000. La mecánica funciona así: calcula qué tan lejos llega tu MAGI en ese rango, conviértelo en un porcentaje y aplica esa reducción porcentual a tu contribución máxima.

Ejemplo práctico en acción

Supón que eres soltero con un ingreso bruto ajustado modificado de $130,000. El límite para solteros en 2020 comienza en $124,000. Tu ingreso excedente ($6,000) representa el 40% del rango de eliminación de $15,000. En consecuencia, tu contribución máxima se reduce en un 40%—de $6,000 a $3,600 (o de $7,000 a $4,200 si tienes 50 o más). Este cálculo asegura una reducción proporcional en lugar de una eliminación abrupta.

Tres escenarios: cómo te afectan los límites de ingresos

Escenario Uno: Ingresos por debajo del umbral inferior
No hay restricciones. Contribuyes la cantidad total permitida sin reducción.

Escenario Dos: Ingresos entre los umbrales
Tu contribución se elimina gradualmente, calculada usando el método porcentual descrito arriba.

Escenario Tres: Ingresos por encima del umbral superior
No eres elegible para contribuciones directas a Roth ese año. Sin embargo, existen vías alternativas.

Cuando las contribuciones directas no son una opción: soluciones alternativas

Los contribuyentes con ingresos altos que enfrentan límites de ingresos de Roth IRA no deben resignarse a la exclusión. La estrategia del backdoor Roth ofrece una solución: contribuye a un IRA tradicional (que no tiene límites de ingresos) y conviértelo inmediatamente en Roth. Aunque las conversiones en sí no enfrentan límites de ingresos, el método tiene una complicación. Si mantienes otros saldos en IRA tradicionales, la conversión activa una tributación prorrateada que puede aumentar considerablemente tu factura fiscal.

Otra opción: planes Roth 401(k) a través de tu empleador. Los planes patrocinados por el empleador no imponen restricciones de ingresos en las designaciones Roth, lo que los hace valiosos para quienes superan los límites de IRA.

El caso a largo plazo de las cuentas Roth

El crecimiento libre de impuestos dentro de los Roth IRA—combinado con retiros de jubilación sin restricciones—crea una base convincente para la acumulación de riqueza. Si los límites de ingresos anuales no te descalifican, priorizar las contribuciones Roth junto con los ahorros tradicionales crea diversificación. Tendrás acceso a un crecimiento libre de impuestos en el Roth mientras mantienes flexibilidad con las cuentas tradicionales.

Entender estos límites de ingresos no es solo para cumplir; se trata de posicionar estratégicamente tus ahorros para la jubilación y minimizar la exposición fiscal a lo largo de tu vida. Toma medidas basadas en tus proyecciones de ingresos para 2020 ahora.