Una guía completa sobre la tasa de impuestos estatales y el sistema fiscal de Michigan

El panorama fiscal de Michigan abarca múltiples obligaciones tributarias para los residentes y quienes generan ingresos dentro del estado. Comprender cómo funciona la tasa de impuestos en Michigan en diferentes categorías es esencial para una planificación financiera adecuada.

Comprendiendo la estructura básica de la tasa de impuestos en Michigan

La base del sistema fiscal de Michigan se sustenta en una tasa fija del impuesto sobre la renta estatal del 4,25% para todos los contribuyentes, independientemente de su nivel de ingresos. Este enfoque uniforme significa que, ya ganes $30,000 o $300,000 anuales, tu carga fiscal estatal sobre la renta opera a la misma tasa porcentual. Además, Michigan impone un impuesto sobre las ventas estatal del 6%, que se aplica de manera uniforme en todas las ciudades y condados—no hay variaciones localizadas que deban monitorearse.

Quiénes deben pagar impuestos estatales en Michigan

Los contribuyentes están obligados a pagar impuestos en Michigan si mantienen su residencia en el estado o generan ingresos de fuentes en Michigan. Tanto los residentes a tiempo completo como los residentes parciales enfrentan estos requisitos. Los no residentes que obtienen ingresos por empleo o actividades comerciales en Michigan también están sujetos a la tributación estatal. Para quienes trabajan en diferentes estados, los residentes de Michigan empleados en Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio o Wisconsin solo deben pagar el impuesto sobre la renta de Michigan por esos ingresos transfronterizos.

Ganancias de capital y ventajas fiscales para mayores

Michigan trata la tributación de ganancias de capital de manera idéntica a los ingresos regulares, aplicando la misma tasa de impuestos en Michigan del 4,25%. Sin embargo, los ciudadanos mayores nacidos antes de 1946 reciben una consideración especial, permitiéndoles deducir intereses, dividendos y ganancias de capital en sus cálculos del impuesto estatal sobre la renta. Para las declaraciones de 2021, esta deducción alcanza un máximo de $12,127 para contribuyentes individuales y $24,254 para declaraciones conjuntas.

Deducciones del impuesto sobre la renta por grupo de edad

Michigan ofrece deducciones escalonadas para beneficios de jubilación y pensiones según el año de nacimiento:

Para jubilados pre-1946 (Tier 1): Los contribuyentes individuales pueden deducir hasta $54,404 en ingresos por jubilación y pensiones, mientras que los contribuyentes conjuntos reciben hasta $108,808—el nivel más generoso disponible.

Para años de nacimiento 1946-1952 (Tier 2): Este grupo califica para $20,000 en deducciones (individual) o $40,000 (conjunto).

Para nacidos en 1953-1954 (Tier 3): Similar a la Tier 2, esta categoría permite $20,000 (individual) o $40,000 (conjunto) en deducciones.

Beneficios fiscales relacionados con la educación

Los residentes de Michigan pueden aprovechar el ahorro en educación a través de múltiples vías. Las contribuciones al Programa de Ahorro Educativo de Michigan (MSEP), al Plan Asesor MI 529 (MAP) y al Programa de Vida Mejorada de Michigan (MiABLE) califican para deducciones con un límite de $10,000 para contribuyentes individuales y $20,000 para parejas. Para las cuentas MESP y MAP específicamente, las deducciones combinadas alcanzan un máximo de $5,000 y $10,000 respectivamente. Los contratos de matrícula prepagada de Michigan Education Trust (MET), incluyendo contribuciones benéficas al Programa de Matrícula Benéfica del MET, también son deducibles.

Créditos fiscales disponibles para residentes de Michigan

Asistencia para calefacción del hogar: Los residentes calificados pueden solicitar créditos para compensar los gastos de calefacción, con un crédito máximo estándar de $1,371 en un límite de ingresos de $39,157. Existe un método de cálculo alternativo con un umbral de ingresos menor de $27,700, que permite determinar el monto del crédito en función de los costos de calefacción. La fecha límite para presentar el formulario MI-1040CR-7 es el 30 de septiembre de 2022. Los estudiantes reclamados como dependientes, residentes universitarios y quienes están en centros de cuidado autorizado generalmente no califican.

Crédito por ingreso del trabajo (EITC): El EITC de Michigan funciona como el 6% de tu crédito federal. Si calificas para $3,000 en EITC federal, recibes $180 a través del programa de Michigan. Los límites de ingreso federal varían de $21,430 a $57,414 dependiendo del estado civil y las reclamaciones de dependientes.

Consideraciones sobre el impuesto a la propiedad

La tributación de la propiedad en Michigan opera a nivel local, con tasas determinadas por cada municipio en lugar de una uniformidad estatal. Los propietarios mayores pueden beneficiarse de las deducciones por ganancias de capital mencionadas anteriormente.

El crédito por impuesto a la propiedad en vivienda habitual se extiende a los ocupantes propietarios que viven en el estado al menos seis meses al año, siempre que los recursos totales del hogar no superen los $60,600. Las propiedades con valores imponibles superiores a $136,600 descalifican a los propietarios para recibir este crédito. Los recursos totales del hogar incluyen ingresos, ganancias de capital y otros fondos recibidos.

Crédito por alquiler: Los inquilinos pueden reclamar el 23% de los pagos anuales de alquiler como un crédito equivalente al impuesto a la propiedad si los recursos del hogar permanecen por debajo de $60,600. Los inquilinos mayores de 65 años que gastan más del 40% de los recursos del hogar en alquiler califican para un cálculo alternativo, con créditos máximos que alcanzan los $1,500.

Lo que Michigan no impone

El sistema fiscal de Michigan excluye notablemente los impuestos sobre herencias y sucesiones, diferenciándose de muchos otros estados en este aspecto.

Navegar por la tasa de impuestos en Michigan y las obligaciones relacionadas requiere atención a tu estado de residencia específico, fuentes de ingreso y elegibilidad para diversos créditos y deducciones. Consultar con un profesional fiscal asegura que maximices los beneficios disponibles mientras mantienes el cumplimiento total con los requisitos estatales.