ミシガン州は、キャピタルゲイン課税を通常の所得と同様に扱い、同じ4.25%の税率 in Michiganを適用します。ただし、1946年以前に生まれた高齢者には特別な配慮があり、州の所得税計算から利子、配当金、キャピタルゲインを控除することができます。2021年の申告では、この控除額はシングル申告者で最大$12,127、共同申告者で最大$24,254に達します。
ミシガン州の居住者は、教育貯蓄を通じてさまざまな方法で恩恵を受けることができます。Michigan Education Savings Program (MSEP)、MI 529 Advisor Plan (MAP)、およびMichigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE)の口座への拠出は、個人申告者で最大$10,000、夫婦で最大$20,000の控除対象となります。特にMESPとMAPの口座については、合計控除額はそれぞれ$5,000と$10,000に制限されています。Michigan Education Trust (MET) 529前払い授業料契約や、METの慈善授業料プログラムへの寄付も控除対象です。
ミシガン州の州税率と税制の完全ガイド
ミシガン州の税制は、居住者や州内で所得を得る者に対して複数の税務義務を含んでいます。ミシガン州の税率がさまざまなカテゴリーでどのように機能しているかを理解することは、適切な財務計画に不可欠です。
ミシガン州のコア税率構造の理解
ミシガン州の税制の基盤は、すべての納税者に対して所得レベルに関係なく4.25%の一律州所得税率にあります。この均一なアプローチにより、年収30,000ドルであろうと300,000ドルであろうと、州の所得税負担は同じ割合で運用されます。さらに、ミシガン州は6%の州全体の販売税を課しており、すべての市や郡に均一に適用されており、地域ごとの変動はありません。
ミシガン州の税金を支払う必要があるのは誰か
納税義務は、州内に居住しているか、ミシガン州の収入源から所得を得ている場合に発生します。フルタイムの居住者とパートタイムの居住者の両方がこれらの要件を満たします。ミシガンを拠点とする雇用や事業活動から所得を得ている非居住者も、州の課税対象です。州境を越えて働く場合、イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州に雇用されているミシガン州の居住者は、その越境所得に対してのみミシガン州の所得税を支払う必要があります。
キャピタルゲインと高齢者の税優遇措置
ミシガン州は、キャピタルゲイン課税を通常の所得と同様に扱い、同じ4.25%の税率 in Michiganを適用します。ただし、1946年以前に生まれた高齢者には特別な配慮があり、州の所得税計算から利子、配当金、キャピタルゲインを控除することができます。2021年の申告では、この控除額はシングル申告者で最大$12,127、共同申告者で最大$24,254に達します。
年齢層別の所得税控除
ミシガン州は、出生年に基づく退職金や年金の控除を階層的に提供しています。
1946年以前の退職者 (Tier 1): シングル申告者は最大$54,404の退職金・年金所得を控除でき、共同申告者は最大$108,808まで控除可能です。これは最も寛大な階層です。
1946-1952年生まれ (Tier 2): このグループは、シングルで$20,000、共同で$40,000の控除を受ける資格があります。
1953-1954年生まれ (Tier 3): Tier 2と同様に、シングルで$20,000、共同で$40,000の控除が可能です。
教育関連の税優遇措置
ミシガン州の居住者は、教育貯蓄を通じてさまざまな方法で恩恵を受けることができます。Michigan Education Savings Program (MSEP)、MI 529 Advisor Plan (MAP)、およびMichigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE)の口座への拠出は、個人申告者で最大$10,000、夫婦で最大$20,000の控除対象となります。特にMESPとMAPの口座については、合計控除額はそれぞれ$5,000と$10,000に制限されています。Michigan Education Trust (MET) 529前払い授業料契約や、METの慈善授業料プログラムへの寄付も控除対象です。
ミシガン州居住者が利用できる税額控除
暖房費補助: 対象となる居住者は、暖房費を相殺するためのクレジットを申請できます。標準の最大クレジットは$1,371で、所得上限は$39,157です。別の計算方法もあり、所得閾値は$27,700に設定されており、暖房費に基づいてクレジット額を決定します。Form MI-1040CR-7の提出期限は2022年9月30日です。扶養控除として申請される学生、大学の居住者、認可されたケア施設の利用者は通常対象外です。
勤労所得税額控除 (EITC): ミシガン州のEITCは、連邦のクレジットの6%として運用されます。もし連邦EITCが$3,000の場合、ミシガン州のプログラムを通じて受け取ることになります。連邦所得の上限は、申告状況や扶養控除の有無により$21,430から$57,414まで変動します。
不動産税の考慮事項
ミシガン州の不動産税は地方レベルで運用されており、税率は各自治体によって決定され、州全体で統一されていません。高齢者の住宅所有者は、前述のキャピタルゲイン控除の恩恵を受ける場合があります。
ホームステッド税額控除: これは、年間少なくとも6か月間州内に居住している所有者居住者に適用され、総家庭資源が$60,600を超えない場合に限ります。課税価値が$136,600を超える物件は、この控除の対象外です。総家庭資源には、所得、キャピタルゲイン、その他の受領資金が含まれます。
家賃控除: 家賃支払いの23%を、家庭資源が$60,600未満の場合の不動産税控除として申請できます。65歳以上の高齢者で、家庭資源の40%以上を家賃に支出している場合は、代替計算が可能で、最大控除額は$1,500に達します。
ミシガン州が課さないもの
ミシガン州の税制は、相続税や遺産税を明確に除外しており、多くの他州と異なります。
ミシガン州のtax rate in Michiganや関連義務の理解には、居住状況、収入源、各種クレジットや控除の適用資格に注意を払う必要があります。税務の専門家に相談することで、利用可能な恩恵を最大限に活用し、州の要件を完全に遵守することができます。