2024年により高い標準控除を申請すべきですか？65歳以上の退職者が知っておくべきこと

基本的な概要：65歳以上の追加控除

1959年1月2日以前に65歳になった場合、2024年の確定申告時に標準控除に追加の優遇措置が適用されます。IRSはあなたを実際の誕生日の前日をもって65歳とみなすため、1959年1月初旬生まれの方はすでに対象となっています。

この追加の控除は、65歳、75歳、95歳であっても適用されます—年齢は年齢です。同じ優遇措置は、視覚障害者(や65歳以上かつ視覚障害者)の方にも拡大されます。理由は簡単で、高齢者や視覚障害者はしばしば自己負担の医療費やその他の出費が高くなるため、税金がかかる前の所得基準を引き上げているのです。

2024年の数字の内訳

標準控除は、課税対象から一定額の所得を除外する基本的な仕組みです。アメリカの納税者の約90％は、項目別控除よりもこれを利用しています。2024年の基本的な控除額は次のとおりです。

• 独身者または別居配偶者の申告者： $13,850
• 世帯主： $20,800
• 共同申告の夫婦： $27,700

ここに年齢ボーナスを加えます。65歳以上の条件を満たす場合：

• 独身者または世帯主： 追加で$1,850
• 両方が65歳以上の夫婦(： 各人に$1,500ずつ、合計$30,700)$27,700の基本額 + $3,000(

さらに、65歳以上かつ視覚障害者の場合は、控除額が倍増します。

• 独身者または世帯主： 追加で$3,700
• 夫婦申告者)各人(： 追加で$3,000

両方の配偶者が65歳以上で一方が視覚障害者の場合は、計算は次のとおりです：$27,700 + $1,500 + $3,000 = $32,200。

標準控除が項目別控除に勝る場合

本当の問題は、「あなたが追加控除の対象かどうか」ではなく、「それを申告した方が経済的に得かどうか」です。項目別控除は、住宅ローンの利子、固定資産税、慈善寄付金などの経費を詳細に記録し申告する方法です。項目別控除の合計が標準控除を超える場合は、項目別申告の方が有利です。

ただし、重要なのは、項目別申告を選択すると、年齢や視覚障害に関する追加の標準控除を受けられなくなることです。例えば、68歳の人が項目別控除で$28,000を申告した場合、標準控除の$15,700)$13,850 + $1,850(よりも多くなりますが、その代わりに年齢ボーナスの$1,850は失われます。計算は明白です。

もし項目別控除の合計が$16,200だった場合、項目別申告は$500だけ多くなりますが、その代わりに一度失った$1,850の年齢ボーナスは永久に得られません。

標準控除を使えない申告者

特定の申告者は項目別申告が義務付けられ、選択できません。これには次の者が含まれます。

• 配偶者が項目別申告をしている場合の別居配偶者
• 非居住者または二重ステータスの外国人)IRSのトピック551の例外を除く(
• 会計期間の変更により12ヶ月未満の申告を行う場合
• 遺産、信託、パートナーシップ、一般信託基金

2024年の税金計画を効果的に進めるには

年の途中で、控除対象となる経費を記録しましょう。慈善寄付、固定資産税、住宅ローンの利子などが多くなる場合は、申告前に標準控除と項目別控除の両方のシナリオを比較してください。多くの65歳以上の退職者にとっては、追加の標準控除により領収書を集める必要がなくなり、税務申告が格段に簡単になります。

重要なポイントは、65歳以上になると自動的に経済的な優遇措置を受けられるということです。これはIRSが理由を持って設計した制度です。あなたの具体的な状況にとって最適な選択かどうかは、他の申告内容次第です。