2025年の社会保障税限度額の引き上げ：あなたの給与にどのように影響するか

労働者の中で現在の閾値を超える収入を得ている人々は、手取り収入に影響を感じ始めるでしょう。2025年の社会保障税の上限は、2024年の168,600ドルから176,100ドルに引き上げられます。特定の従業員にとって、このささやかな調整は、給与税の対象となる収入が増えることを意味し、これは毎年自動的に行われる変更です。

年次調整の理解

連邦政府は、社会保障税の上限を経済全体の賃金成長に連動させています。平均賃金が年々上昇するため、賃金基準の閾値もそれに応じて調整されます。今年の7,500ドルの上昇により、高所得者は2025年を通じてより多くの収入に対して給与税を支払うことになります。

現在、労働者は賃金基準までの収入に対して6.2%の給与税を支払い、雇用主も同額をマッチさせています（連邦保険料拠出法(FICA)）。自営業者はその全額12.4%を負担します。閾値を超える収入は社会保障税の対象外となりますが、これは長く続きません。もしその収入帯にいる場合は特に。

2025年により高い税負担に直面する人々

最も影響を受けるのは、旧閾値と新閾値の間に収入がある人々です。例えば、2024年に174,000ドルを稼いだ労働者を考えてみましょう。その年のルールでは、約5,400ドルの収入が社会保障の対象外となり、給与税の節約になっていました。2025年には、その同じ174,000ドルの給与は完全に課税対象となり、免除はなくなります。

負担は収入に比例して増加します。例えば、年間180,000ドルを稼ぐ人は、毎年追加で$335 の社会保障税が差し引かれることになります。絶対額としては小さな金額ですが、閾値が上昇し続ける中で、より大きなパターンの一部となっています。

税制の仕組み

社会保障の給与税は、現役退職者の給付金を賄うためのものです。この「払った分だけ受け取る」仕組みは、今日の労働力に依存しており、労働者は退職後も同様の待遇を期待しています。システムの持続可能性は、これらの年次調整に部分的に依存しており、賃金の上昇に伴い資金負担をより広く分散させる役割も果たしています。

2025年の社会保障税の上限引き上げは、この仕組みの通常の運用の一環であり、政策の抜本的な変更ではありません。しかし、高所得者にとっては、何十年にもわたる複利効果が大きくなる可能性があります。

優遇される人々

すべての人が社会保障税を支払うわけではありません。免除されるグループには次のようなものがあります。

• キャンパス内でのワークスタディに従事するフルタイムの学生
• アーミッシュやメノナイトなど、政府のプログラム参加を禁じる宗教コミュニティのメンバー$186
• 代替の公的年金制度に加入している特定の州・地方政府の職員
• 一時的に米国に滞在している外国人（学術・専門職目的）
• 年間収入が(未満の自営業者

しかし、ほとんどのアメリカ人にとっては、この税は避けられませんが、退職後の所得保障を支える社会保障の根幹でもあります。