従来のIRAのメリットを見逃すべきではない理由：4つの重要な利点

ロスアカウントが退職金の話題で圧倒的に注目される一方で、従来の個人退職口座（IRA）には見逃せない魅力的なメリットがあります。従来のIRAの主な利点を理解することで、自分の資金状況に適しているかどうかを判断しやすくなります。投資家が過小評価しがちな従来のIRAの4つの重要なメリットを見ていきましょう。

即時の税制優遇が従来のIRAを魅力的にする

従来のIRAの最大の魅力の一つは、最初に受けられる税制優遇です。ロスアカウントでは退職後に税制上の恩恵を受けますが、従来のIRAは今貯めることで報われます。従来のIRAに拠出すると、その年の課税所得を拠出額全額分減らすことができます。

2023年に最大の6,500ドル（50歳以上の場合は7,500ドル）を従来のIRAに拠出した場合、その分だけ課税所得を減らせます。多くの人にとって、この減少だけで税率が下がり、年間の収入の一部を手元に残すことが可能です。この即時の税制優遇は、特に高所得者層にとって、現在の税負担を軽減したい場合に非常に魅力的です。

従来のIRAのメリットは、働き盛りの年齢を通じて持続します。各拠出は同じく税控除の対象となり、毎年の課税所得を減らしながら退職資金を積み立てる戦略として有効です。

投資戦略の自由度が高い

従来のIRAは、多くの職場の退職金制度では制限されている投資の自由度を提供します。例えば、401(k)を利用している場合、選択できる投資先はあらかじめ決められたファンドに限定されることが多いです。これらの選択肢が自分のリスク許容度や投資哲学に合わないこともあります。

従来のIRAを開設すれば、自分の望む投資を自由に行えます。個別株の選択に自信があれば、その戦略を追求できますし、コストを抑えつつ分散投資したい場合は、低コストのインデックスファンドに集中することも可能です。この投資の自由度は、自分の財務目標に合わせた資産運用を実現する強力なメリットです。

参入障壁が低く、アクセスしやすい

従来のIRAは、多くの人が思っている以上にアクセスしやすい制度です。ロスアカウントには所得制限がありますが、従来のIRAにはその制約がありません。高所得者でも、収入に関係なく拠出可能です。これにより、十分な退職資金を積み立てたい高収入層にとって理想的な選択肢となります。

また、従来のIRAは職場の退職金制度ではないため、自営業者やフリーランス、雇用主の401(k)にアクセスできない人にも適しています。さらに、配偶者IRA制度を利用すれば、働いていない配偶者がいる夫婦でも、働く配偶者の所得が一定以上あれば、両者ともにIRAに拠出できます。

拠出の唯一の条件は、その年に十分な所得があり、拠出額を賄えることです。この柔軟性により、多くの人にとって従来のIRAは最もアクセスしやすい退職金制度の一つとなっています。

長期的な成長と税金の繰り延べ効果

従来のIRAに預けた資金は、引き出すまで何年も何十年も税金がかからずに運用されます。この税金の繰り延べにより、運用益を再投資し続けることができ、結果的に退職時の資産が大きく増える可能性があります。

ただし、重要な点として、73歳になると最低必要分配金（RMD）を開始しなければなりません。これにより、無期限の税金繰り延べはできなくなります。ただし、生活費を賄うために必要以上の引き出しを行う場合は、このルールは関係ありません。すでに必要な分だけの分配を行っているからです。

退職戦略の最大化

従来のIRAのメリットは、他の退職金制度と併用することでさらに強力になります。従来のIRAとロスアカウントの両方に同時に拠出し、税金の扱いを分散させることも可能です。ただし、両方の合計拠出額は年間の上限を超えないよう注意が必要です。

従来のIRAは、雇用主の制度を補完したり、主要な退職資金源として利用したりする際に優れた基盤となります。これらの即時の税金節約、投資の自由度、アクセスのしやすさ、長期的な税金の繰り延べ効果を理解し、自分の資産形成に最適な選択肢かどうかを判断しましょう。