بورصات العملات الرقمية في كولومبيا تواجه متطلبات امتثال جديدة بشأن تقارير بيانات المستخدم

ازدادت سلطة الضرائب في كولومبيا من جهودها نحو تعزيز الشفافية في سوق الأصول الرقمية من خلال تطبيق معايير أكثر صرامة للإبلاغ عن المنصات المشفرة التي تعمل داخل البلاد. بموجب القرار رقم 000240، الصادر عن المديرية الوطنية للضرائب والجمارك الكولومبية (DIAN)، يجب على جميع مقدمي خدمات العملات الرقمية—سواء كانوا مقيمين محليًا أو دوليًا—تقديم معلومات شاملة حول قاعدة مستخدميهم الكولومبيين وأنماط معاملاتهم.

ما البيانات التي يجب الإبلاغ عنها؟

يتطلب التوجيه من البورصات والوسطاء تجميع ونقل سجلات مفصلة تشمل عدة نقاط رئيسية من البيانات. وتشمل هذه معلومات التعريف وملكية الحسابات لمقتني العملات الرقمية، حجم المعاملات الإجمالي الذي تم معالجته، تكرار التحويلات المنفذة، تقييمات السوق للأصول الرقمية المحتفظ بها، والأرصدة الصافية التي يتم الاحتفاظ بها عبر الحسابات. يهدف هذا النطاق الواسع من التقارير إلى خلق نظام أكثر شفافية داخل قطاع العملات الرقمية في كولومبيا.

الجدول الزمني والعقوبات لعدم الامتثال

يحدد الإطار التنظيمي موعدًا نهائيًا واضحًا لدورة التقديم الأولى. يجب على منصات العملات الرقمية تقديم تقريرها الشامل الأول عن سنة الضرائب 2026 في موعد أقصاه آخر يوم عمل من مايو 2027. من يفشل في الالتزام بهذا الموعد أو يقدم معلومات غير دقيقة يواجه عواقب مالية كبيرة—وتحديدًا، غرامات تُحسب بنسبة تصل إلى 1% من إجمالي مبلغ المعاملات التي لم يتم الإبلاغ عنها.

الهدف التنظيمي وراء التدبير

الدافع الأساسي وراء هذا القرار واضح: مكافحة التهرب الضريبي من خلال ضمان عدم تمكن الأفراد الذين يستخدمون الأصول الرقمية من التهرب من التزاماتهم الضريبية. من خلال مطالبة البورصات بأن تكون وسيطًا في سلسلة الإبلاغ، تقوم السلطات الكولومبية بإغلاق الثغرات المحتملة التي كانت تسمح سابقًا بعدم توثيق معاملات الأصول الرقمية. يعكس هذا النهج الاتجاهات التنظيمية التي تُرى عبر أمريكا اللاتينية وعالميًا، حيث تزداد الحكومات اعترافًا بأهمية الرقابة على سوق العملات الرقمية للحفاظ على النزاهة المالية.