優化您的薪資：控制免稅額和預估扣除額

你從薪資中扣繳的金額並非一成不變——這是你可以積極影響的事情。如果你想調整申請的免稅額數量或重新計算預估扣除額，了解你的W-4表格是第一步。自2020年以來，系統已經轉變，但你仍然可以對雇主預留的稅款數額擁有相當大的控制權。

理解當今稅款預扣的運作方式

你的薪資在每個支付期都會因為一個叫做稅款預扣的過程而被扣減。這意味著你的雇主在你拿到全額薪水之前，會先扣除聯邦所得稅。其目標是將你的年度稅務義務逐步分攤到全年，而不是在報稅季一次付清。

不僅僅是聯邦稅會被預扣——根據你所在的州、市以及地方政府的規定，也可能需要預扣稅款。如果你除了正常薪資外還有額外收入（獎金、佣金、賭博贏款），預扣也會適用於這些收入。對於自僱人士和企業主，你需要自己管理這部分，按季度支付預估稅款。

預扣的金額主要取決於兩個因素：你的收入水平以及你如何填寫W-4表格。你目前的預扣額受到你申請的撫養人數、配偶是否有工作，以及你是否有多份工作等因素的影響。這就是免稅額數量和預估扣除額發揮作用的地方。

從免稅額到現代W-4調整

在2020年前，調整免稅額是修改預扣額的主要方式。申請免稅額基本上是告訴你的雇主和國稅局，你在某個特定收入額上符合免稅資格。免稅額越少，預扣的稅款越多；免稅額越多，預扣的稅款越少。

如今的W-4已經取消了免稅額部分，取而代之的是一個更簡化的系統。不過，你並沒有失去控制預扣金額的能力。現代方法依賴於你在表格第3步申報的撫養人數，以及第4步提供的其他調整。

如果你之前依賴免稅額制度，可以將目前依據撫養人的方法視為其繼任者。你申報的撫養人數會大幅影響你的總預扣額，因此確保報告正確的數字對於優化你的薪資收入非常重要。

如何調整預扣額：實用步驟

最新的W-4在第3頁提供一份工作表，幫助你考慮多份工作或配偶有工作的情況。這份工作表確保國稅局掌握你家庭的總收入，這直接影響你的預扣計算。

你的預估扣除額也在決定最終預扣額中扮演重要角色。在W-4上，你將報告你預期在報稅時申報的列舉扣除額或標準扣除額。利用提供的工作表計算你的預期扣除額，如果你預期有較多的稅收優惠，這將降低你的總預扣額。

除了撫養人和扣除額外，你還可以在第4節進行額外調整。這一部分允許你報告其他收入來源（自僱收入、投資收益）並指定額外預扣金額（如有需要）。如果你的稅務情況較為複雜——多重收入來源、豐厚的投資收入或頻繁的生活變動——諮詢稅務專業人士可以幫助你做出最準確的計算。

特殊情況：免稅和FICA稅

如果國稅局去年退還了你100%的聯邦所得稅預扣，且你預計今年也會如此，你可能符合免稅資格。不過，有兩個條件會阻止你：

1. 另一人在其報稅表中申請你為撫養人
2. 你的收入超過$1,100，且有超過$350的非工資收入（利息、股息）

請記住，這個免稅資格只適用於聯邦所得稅預扣。你仍然需要繳納FICA稅（社會安全和醫療保險稅），這些預扣是不能避免或免除的。

一年中的微調

你的W-4不是一成不變的。每當發生重大生活事件——結婚、離婚、收養、孩子出生或收入有重大變動——你都可以提交一份更新的W-4，提供最新資訊。同樣，如果你只是想調整免稅額或增加額外預扣以獲得較大的退稅，也可以靈活操作。

這種更新預扣額的能力讓你可以策略性地規劃現金流。也許你偏好較少的每次薪資，但希望獲得較大的退稅，或者你想要最大化當前的實得薪資，願意在報稅時欠少量稅款。兩者都是合理的——關鍵在於將你的預扣策略與你的個人財務目標對齊。

正確掌握預扣額

最重要的一步是確保你的預估扣除額和撫養人申報數字正確。少報扣除額會導致預扣過多，讓你意外獲得退稅；反之，申報過多則可能導致你在報稅時欠稅。國稅局在其網站上提供預扣計算器，幫助你進行數字測試並驗證你的W-4填寫內容。

記住，你可以隨時更新你的W-4，無需付出額外代價或經過特殊程序。只需填寫一份新表格並交給你的雇主薪資部門即可。如果你的財務狀況較為複雜或不確定自己是否已經最佳化免稅額和扣除額，與稅務專家合作可以提供安心，並可能透過策略規劃幫你省錢。