了解生命終止協議與壽險結算：完整比較指南

規劃壽險保單選項可能令人感到不知所措，尤其當你考慮出售你的保障時。對於那些希望將保單轉換為現金的人來說，主要有兩種結算方式：壽險結算（life settlements）和臨終結算（viatical settlements）。雖然這些選項聽起來相似，但它們的用途不同，並且具有不同的要求和支付方式。了解每種方式的運作方式可以幫助你做出明智的財務決策。如果你認真考慮這條路徑，建議在採取行動前諮詢財務顧問。

定義壽險結算：基本知識

壽險結算涉及將你的壽險保單賣給第三方——通常是投資者——以換取即時現金支付。一旦交易完成，買方就會成為保單持有人和受益人，並在你餘生期間繼續支付保費。在你去世後，投資者將獲得全部的死亡給付。

大多數保險公司要求你年齡至少65歲，且保單價值在$100,000或以上，才能符合壽險結算的資格。保單通常必須是萬用壽險或終身壽險。壽險結算一般是為健康的高齡者設計，讓這個族群更容易取得。

壽險結算的實質是用你未來的死亡給付換取當前的流動性。你將獲得約為死亡給付總額的10%到25%的金額——例如一份$100,000的保單，可能只會得到$10,000。再加上所得稅的影響，你的淨收益會進一步縮水。這種權衡取捨：你可以立即獲得現金，用於償還債務或提升最後幾年的生活水準。然而，你的受益人將完全失去死亡給付，這對你的繼承人來說是一個重大的財務後果。

臨終疾病與臨終結算：你需要知道的事

臨終結算與壽險結算在結構上相似——你出售保單換取現金——但目標族群不同。這些安排通常需要診斷出末期疾病，且預期壽命為兩年或更短，儘管這並非法律上的強制規定。財務結果也大不相同：臨終結算的支付比例通常在50%到85%之間，取決於你的健康狀況和剩餘壽命。你的醫療狀況越嚴重、預期存活時間越短，獲得的支付比例就越高。

當醫療債務或生活開銷日益增加，壓力使你難以維持財務狀況時，臨終結算往往是合理的選擇。考慮你的生活狀況：你原本投保的子女現在可能已經獨立成人。如果維持保單會耗盡你的資源，臨終結算可以提供有意義的財務緩解。僅僅是免除保費的負擔，就已經提供了相當的喘息空間。

一個關鍵的差異是：臨終結算通常避免所得稅，提供比壽險結算更有利的淨收益，因為後者幾乎一定會產生稅務負擔。這個稅務優勢常使臨終結算在收益比較中更具吸引力。

一較高下：壽險結算 vs. 臨終結算

在比較這兩種選擇時，幾個主要差異浮現：

醫療資格標準： 壽險結算適用於健康的高齡者，並不要求末期疾病診斷。相較之下，臨終結算則需要有嚴重健康狀況的證明，且預期壽命通常為兩年或更短。你的醫療記錄將是審核的核心。

支付比例： 這是最顯著的差異。壽險結算的支付比例較低——通常只有10%到25%的死亡給付。臨終結算則能提供較高的比例：50%到85%，取決於你的健康預後。差距反映出投資者在較短時間內就能獲得死亡給付的風險。

稅務處理： 壽險結算的收益需繳納所得稅——你必須對收到的現金繳稅。臨終結算則享有較優惠的稅務待遇，通常不需繳納所得稅。這個差異會大幅影響你的淨收益，應在決策時充分考量。

在結算前探索替代方案

在決定進行任何結算前，建議先調查以下替代方案：

提前死亡利益（Accelerated Death Benefits）： 某些壽險保單包含提前死亡利益附加條款，允許你在生前取得部分死亡給付，提供彈性而不需放棄整份保單。

保單貸款： 如果你持有永久壽險，通常可以借款抵押累積的現金價值。這種方式有助於應付高利貸款，且不會完全清空你的保障，同時也能維持受益人的繼承權。

免稅保單交換（Tax-Free Policy Exchange）： 1035交換允許你將現有保單換成價值相等或更高的不同保單，且不會觸發稅務後果。如果你想修改保障內容而非完全套現，這是一個選項。

做出你的決定

壽險結算和臨終結算都提供了立即獲得現金的可行途徑，但各有取捨。壽險結算所需文件較少，較易取得，但支付較少。臨終結算則需要末期疾病的證明，但能提供較高的收益和稅務優勢。不論你的選擇為何，請記得你的受益人將失去死亡給付，這是一個值得謹慎考慮的後果。

建議與合格的財務顧問討論，他們能評估你的整體財務狀況，幫助你了解結算壽險的更廣泛影響。找到合適的顧問並不困難，許多公司會幫你連結經過篩選的專業人士，且初次諮詢通常免費。有了專業指導，你可以判斷哪種結算方式或其他替代方案最符合你的情況。