Отслеживание и регистрация криптовалютных транзакций

Внедрение криптовалюты в бизнес-операции требует тщательного отслеживания и регистрации транзакций. По мере того, как криптовалюты набирают обороты, регулирующие органы, особенно в США, стремятся обеспечить надлежащее налогообложение. Криптовалюты подлежат двум основным формам налогообложения: налог на прирост капитала и подоходный налог. Первое относится к прибыли от продажи актива по более высокой цене, чем его покупная стоимость. Продолжительность владения активом определяет, будет ли это краткосрочная или долгосрочная прибыль. Примечательно, что даже использование криптовалюты для покупки товаров или услуг или обмен одного цифрового актива на другой рассматривается как событие, подлежащее налогообложению.

Для предприятий крайне важно вести подробный учет всех операций с криптовалютой. Сюда входят сделки, покупки, продажи и даже подарки. Для каждой сделки должна быть рассчитана база затрат, которая включает в себя цену покупки и любые связанные с ней комиссии. Это помогает определить прибыль или убыток, который представляет собой разницу между базой затрат и рыночной стоимостью криптовалюты на момент продажи или торговли.

Несколько специализированных программных решений для налогообложения криптовалют, таких как Koinly, CoinLedger и Accointing, могут помочь предприятиям в отслеживании и формировании отчетов по криптовалютным транзакциям. Однако если предприятия выбирают ручное отслеживание, им следует систематизировать все транзакции, отмечая тип, дату, сумму, значение на момент транзакции и соответствующие адреса кошельков. Также очень важно разделять операции по их продолжительности - краткосрочные (менее года) или долгосрочные (более года).

Доходы от криптовалют, будь то майнинг, стейкинг или получение цифровых активов в качестве оплаты, также подлежат налогообложению. Налоговое управление имеет специальные формы, например, форму 8949, для отчетности о продаже и выбытии капитальных активов, включая криптовалюты. Очень важно предоставить такие детали, как описание актива, дата приобретения, дата продажи, рыночная стоимость, себестоимость, прибыль или убыток. После заполнения общая сумма прибыли или убытка должна быть указана в Таблице D формы 1040.

В сущности, хотя криптовалюты предлагают массу преимуществ, они также имеют ряд сложностей, особенно в сфере налогообложения. Надлежащее отслеживание и учет - это не просто хорошая практика, это необходимо для того, чтобы избежать возможных юридических осложнений и штрафов.

Примеры программных решений в области налогообложения

CoinLedger

• Обзор: CoinLedger - это высокорейтинговая криптовалютная налоговая платформа и платформа для отслеживания портфелей, которую используют более 400 000 инвесторов по всему миру. Он разработан с учетом требований пользователя и рассчитан как на специалистов в области технологий, так и на финансистов.
• Особенности:
  • Интегрируется с сотнями бирж и блокчейнов для удобства составления отчетов.
  • Поддерживает DeFi, NFT и различные биржи.
  • Предлагает услуги по уборке налоговых потерь для выявления возможностей экономии на налогах.
  • Обеспечивает надежную поддержку клиентов по электронной почте и в чате.
  • Позволяет проводить сверку данных и автоматическое сопоставление транзакций в цепочке.
  • Совместим с таким налоговым программным обеспечением, как TurboTax, TaxAct, H&R Block и Taxslayer.

ZenLedger

• Обзор: Компания ZenLedger, основанная в 2017 году, обслуживает более 50 000 пользователей в США.
• Особенности:
  • Интегрируется с аппаратными кошельками, такими как Trezor.
  • Поддерживает DeFi, стейкинг и NFT.
  • Позволяет пользователям импортировать отчеты по криптовалютным налогам в ТурбоТакс.
  • Предоставляет отчет о распределении налоговых потерь.

Koinly

• Обзор: Компания Koinly, основанная в 2018 году, представляет собой платформу для отслеживания криптовалют и составления налоговой отчетности, доступную в более чем 20 странах.
• Особенности:
  • Поддерживает операции DeFi, NFT и маржинальной торговли.
  • Предлагает обзор доходов от DeFi, стакинга и майнинга.
  • Предоставляет API и импорт блокчейна для бесшовной интеграции.

TokenTax

• Аннотация: TokenTax - это одновременно криптовалютное налоговое программное обеспечение и бухгалтерская фирма полного цикла. Он предназначен для индивидуальных криптотрейдеров, предприятий и состоятельных людей.
• Особенности:
  • Предлагает "hands-off" налоговую отчетность, при которой специалист по бухгалтерскому учету TokenTax выполняет весь процесс подачи налоговых деклараций.
  • Поддерживает DeFi и NFT для премиум-пользователей.
  • Обеспечивает поддержку клиентов на каждом ценовом уровне.

CoinTracker

• Обзор: Компания CoinTracker, основанная в 2017 году, является популярной платформой для составления криптовалютной налоговой отчетности и отслеживания портфелей.
• Особенности:
  • Поддерживает более 10 000 криптовалют.
  • Предлагает трекер портфеля для отслеживания прибылей, убытков и доходов.
  • Предоставляет возможности для сбора налоговых потерь.

TaxBit

• Обзор: Компания TaxBit, запущенная в 2018 году, является известной крипто-налоговой платформой в США, обслуживающей частных лиц, предприятия и даже правительства.
• Особенности:
  • Интегрируется с более чем 500 биржами.
  • Предлагает ограниченную поддержку транзакций NFT и DeFi.
  • Позволяет импортировать налоговые отчеты в такие платформы, как TurboTax.

Bitcoin.Tax

• Обзор: Компания Bitcoin.Tax, основанная в 2013 году, является одним из пионеров в области налоговой отчетности по криптовалютам.
• Особенности:
  • Предлагает бесплатный тарифный план для пользователей, совершающих менее 20 транзакций в год.
  • Предоставляет варианты консультаций с экспертами Gordon Law Group.
  • Интегрируется с несколькими биржами и блокчейном Ethereum.

Лучшие практики финансовой отчетности и соблюдения требований

Включение криптовалют в финансовую деятельность предприятия создает новый уровень сложности, особенно когда речь идет о финансовой отчетности и соблюдении нормативных требований. По мере того, как ландшафт цифровых валют продолжает развиваться, развиваются и окружающие их нормативные и бухгалтерские стандарты. Здесь Вы найдете исчерпывающий обзор лучших практик составления финансовой отчетности и соблюдения нормативных требований при работе с криптовалютами:

Криптовалюты, часто называемые цифровыми или виртуальными валютами, получили значительное распространение в мире бизнеса. Их децентрализованная природа в сочетании с возможностью быстрых и экономически эффективных транзакций сделала их привлекательным вариантом для многих предприятий. Однако с принятием криптовалют приходит ответственность за обеспечение точной финансовой отчетности и соблюдение требований.

Понимание классификации: Прежде чем погружаться в финансовую отчетность, предприятия должны сначала понять, как классифицируются криптовалюты. Во многих юрисдикциях криптовалюты считаются нематериальными активами. Это означает, что они не рассматриваются как традиционные валюты или финансовые инструменты. Признание этого различия имеет решающее значение для точного учета.

Регулярная сверка: Учитывая волатильность стоимости криптовалюты, необходимо регулярно проводить сверку. Это гарантирует, что стоимость криптовалюты на счетах компании соответствует стоимости в цифровом кошельке. Любые несоответствия должны быть расследованы и оперативно устранены.

Прозрачный учет: Каждая криптовалютная транзакция должна быть подробно записана. Сюда входят дата, сумма, стоимость на момент транзакции, а также адреса кошельков, участвовавших в транзакции. Прозрачное ведение учета не только способствует составлению точной финансовой отчетности, но и помогает в случае аудиторских проверок или запросов регулирующих органов.

Признание прибылей и убытков: Из-за волатильности криптовалют предприятия могут столкнуться со значительными прибылями или убытками. Очень важно признать эти прибыли и убытки в финансовой отчетности. Это предполагает расчет разницы между стоимостью приобретения криптовалюты и ее стоимостью на момент продажи или использования.

Быть в курсе налоговых последствий: Налоговое регулирование, связанное с криптовалютами, продолжает развиваться. Предприятиям необходимо постоянно быть в курсе последних налоговых инструкций, действующих в их юрисдикции. Это включает в себя понимание того, как операции с криптовалютой облагаются налогом, будь то прирост капитала или доход.

Внедрение надежных мер безопасности: Цифровая природа криптовалют делает их восприимчивыми к взломам и несанкционированному доступу. Внедрение надежных мер безопасности, таких как многофакторная аутентификация и решения для "холодного хранения", может защитить активы компании и предотвратить финансовые потери.

Работа с экспертами: Учитывая сложности, связанные с учетом криптовалют и соблюдением нормативных требований, полезно работать с экспертами. Это может быть в форме найма специализированного бухгалтера или консультации с финансовой консультационной фирмой, знакомой с криптовалютами.

Быть готовым к аудиторским проверкам: В связи с растущим распространением криптовалют регулирующие органы обращают на них более пристальное внимание. Предприятия должны быть готовы к возможным аудиторским проверкам. Это предполагает ведение подробного учета операций, понимание налоговых последствий и обеспечение точной финансовой отчетности.

Рассмотрение программных решений: Несколько программных решений разработаны специально для учета криптовалют. Эти инструменты могут автоматизировать многие процессы, начиная с выверки остатков и заканчивая признанием прибылей и убытков, делая весь процесс более эффективным.

Оставайтесь в курсе изменений в нормативной базе: Нормативная база в отношении криптовалют постоянно развивается. Предприятиям следует быть в курсе всех изменений в нормативных документах, действующих в их юрисдикции. Это гарантирует, что компания останется в соответствии с требованиями законодательства и избежит возможных юридических осложнений.

Обучение команды: По мере того, как криптовалюты становятся неотъемлемой частью финансовых операций бизнеса, необходимо обучать команду. Сюда входят тренинги, посвященные основам криптовалют, важности мер безопасности, а также тонкостям финансовой отчетности и соблюдения требований.

Основные моменты

• Тщательное отслеживание и регистрация операций с криптовалютой необходимы для составления точной финансовой отчетности, особенно с учетом меняющегося нормативно-правового ландшафта.
• Использование специализированных программных решений для налогообложения, таких как CoinLedger, ZenLedger и Koinly, может помочь бизнесу эффективно управлять криптовалютными транзакциями и составлять отчетность по ним.
• Понять, как классифицировать криптовалюты в качестве нематериальных активов, и обеспечить регулярное проведение сверок, чтобы сопоставить стоимость цифровых кошельков с данными бухгалтерских книг компании.
• Ведите подробный и прозрачный учет всех операций с криптовалютой, чтобы помочь в составлении точной финансовой отчетности и быть готовым к возможным аудиторским проверкам.
• Постоянно отслеживать и адаптироваться к изменяющемуся нормативно-правовому ландшафту в отношении криптовалют, чтобы обеспечить постоянное соответствие требованиям и готовность к потенциальным изменениям.