Les plateformes d'échange de cryptomonnaies en Colombie doivent respecter une nouvelle obligation de conformité concernant la déclaration des données des utilisateurs

L’autorité fiscale colombienne a intensifié sa démarche en faveur de plus de transparence sur le marché des actifs numériques en mettant en place des normes de déclaration plus strictes pour les plateformes crypto opérant dans le pays. En vertu de la Résolution n° 000240, émise par la Direction Nationale des Impôts et des Douanes colombienne (DIAN), tous les prestataires de services de cryptomonnaie — qu’ils soient basés nationalement ou internationalement — doivent désormais fournir des informations détaillées concernant leur base d’utilisateurs colombiens et leurs modèles de transaction.

Quelles données doivent être déclarées ?

La directive exige que les échanges et intermédiaires compilent et transmettent des dossiers détaillés comprenant plusieurs points clés. Ceux-ci incluent l’identification et les informations sur la propriété des comptes des détenteurs de crypto, le volume total des transactions traitées, la fréquence des transferts effectués, les évaluations de marché des actifs numériques détenus, et les soldes nets maintenus sur les comptes. Cette portée étendue de la déclaration vise à créer un écosystème plus transparent dans le secteur crypto colombien.

Calendrier et sanctions en cas de non-conformité

Le cadre réglementaire établit une date limite claire pour le cycle de soumission initial. Les plateformes de cryptomonnaie doivent remettre leur premier rapport complet couvrant l’année fiscale 2026 au plus tard le dernier jour ouvrable de mai 2027. Ceux qui ne respectent pas cette échéance ou fournissent des informations inexactes s’exposent à des conséquences financières importantes — notamment des amendes calculées jusqu’à 1% du montant total des transactions non déclarées.

Intentions réglementaires derrière la mesure

La motivation sous-jacente à cette résolution est simple : lutter contre l’évasion fiscale en veillant à ce que les individus utilisant des actifs crypto ne puissent pas échapper à leurs obligations fiscales. En exigeant que les échanges jouent le rôle d’intermédiaires dans la chaîne de déclaration, les autorités colombiennes ferment les éventuelles échappatoires où les transactions d’actifs numériques auraient pu rester non documentées. Cette approche reflète les tendances réglementaires observées en Amérique latine et dans le monde, où les gouvernements considèrent de plus en plus la surveillance du marché crypto comme essentielle pour maintenir l’intégrité fiscale.