La réalité et les mesures face à la déclaration d'impôt résidentiel pour les traders de cryptomonnaies

L'importance de la responsabilité fiscale dans l'investissement en actifs numériques

Ces dernières années, avec la croissance rapide du marché des cryptomonnaies, le nombre d'investisseurs individuels a également explosé. Cependant, beaucoup de ces investisseurs omettent de déclarer l'impôt sur le revenu local. Lorsqu'ils réalisent un profit avec des cryptomonnaies telles que le Bitcoin, la différence doit obligatoirement être déclarée aux autorités fiscales en tant que « revenu divers ». Même les salariés percevant un salaire doivent, si leurs revenus issus de transactions en cryptomonnaies dépassent 20 000 yens en tant qu'activité secondaire, effectuer à la fois une déclaration d'impôt sur le revenu et une déclaration d'impôt local.

En cas de non-déclaration, il existe un risque de pénalités telles que des taxes supplémentaires ou des intérêts de retard. L'idée qu'« on ne se fera pas prendre » est erronée. Les autorités fiscales renforcent chaque année leur surveillance des transactions en actifs numériques, et il devient de plus en plus probable que les transactions soient traçables à partir des enregistrements sur la blockchain.

Étapes pour calculer précisément les bénéfices issus des cryptomonnaies

Organisation des données de transaction

La première étape essentielle consiste à rassembler sans omission l’ensemble de l’historique de toutes les transactions effectuées sur une année (du 1er janvier au 31 décembre). Il est efficace d’utiliser la fonction d’exportation des données depuis le tableau de bord de la plateforme d’échange ou du service de portefeuille. Si vous utilisez plusieurs plateformes ou portefeuilles, il est nécessaire de consolider toutes ces données en un seul fichier.

Enregistrement précis du coût d’acquisition et du montant de vente

Une fois les historiques de transaction rassemblés, il faut enregistrer avec précision :

• La date et le prix d’achat – quand, à quel prix, et combien de pièces ont été achetées
• La date et le prix de vente – quand, à quel prix, et combien de pièces ont été vendues
• Les informations lors des échanges – par exemple, l’échange de Bitcoin contre une autre cryptomonnaie est également soumis à taxation

En cas de transactions multiples, deux méthodes courantes pour le calcul du coût sont la « méthode du coût moyen pondéré » ou la « méthode du coût moyen mobile ». La méthode choisie peut influencer le montant final du bénéfice, il est donc conseillé de vérifier cela à l’avance.

Ne pas négliger les dépenses déductibles

Les frais de transaction, les frais de transfert, ainsi que les frais d’entrée et de sortie peuvent être déduits du bénéfice imposable.

Formule de calcul du bénéfice Montant total de la vente - Coût d’acquisition - Dépenses déductibles = Bénéfice imposable

Une erreur dans ce calcul peut modifier le montant de l’impôt à payer.

Processus de déclaration de l’impôt local

Création et soumission de la déclaration

Une fois le bénéfice calculé, il faut remplir le formulaire de déclaration d’impôt B. La déclaration des profits issus des cryptomonnaies doit être indiquée dans la rubrique des revenus divers. La soumission peut se faire au guichet de la mairie ou en ligne. La période de déclaration s’étend généralement du 16 février au 15 mars chaque année, il est donc crucial de respecter ce calendrier.

Points importants pour les salariés

Même si l’impôt local sur le revenu est prélevé à la source (retenue spéciale), si vous avez réalisé des profits en cryptomonnaies, vous devez faire votre propre déclaration. En optant pour le mode de paiement « à votre propre charge (paiement ordinaire) », vous pouvez réduire le risque que votre activité secondaire soit connue de votre employeur.

Calendrier de paiement

L’impôt local est calculé sur les revenus de l’année précédente et doit être payé l’année suivante. Par exemple, les bénéfices de 2024 seront imposés en 2025. Les avis d’imposition sont généralement envoyés par la mairie vers juin, et le paiement doit être effectué selon la méthode indiquée.

Organisation des transactions soumises à taxation

Il est important de connaître toutes les transactions liées aux cryptomonnaies qui peuvent être soumises à taxation :

Il est particulièrement important de noter que même l’échange de Bitcoin contre une autre cryptomonnaie peut entraîner une taxation, ce que beaucoup d’investisseurs ont tendance à oublier.

Préparer pour éviter les risques fiscaux

Conservation des documents pendant 7 ans

En cas de contrôle fiscal, il est recommandé de conserver au minimum 7 ans tous les historiques de transactions et pièces justificatives. Cela inclut non seulement les données sur la blockchain, mais aussi des captures d’écran des plateformes d’échange ou des relevés de transactions, sous plusieurs formats.

Réagir en cas de déclaration incomplète

En cas d’omission involontaire, il est crucial de faire une « déclaration tardive » ou une « déclaration rectificative » rapidement. La déclaration volontaire peut réduire les pénalités. En revanche, si une enquête fiscale révèle une omission, des taxes supplémentaires telles que la majoration pour déclaration tardive ou la majoration pour omission peuvent être appliquées, augmentant considérablement le montant à payer.

Consultation d’un professionnel

Si vos transactions deviennent complexes ou si vous n’êtes pas confiant dans vos calculs, consulter un expert-comptable ou un fiscaliste permet d’assurer une déclaration sûre et efficace. De nombreux bureaux municipaux proposent également des consultations gratuites, n’hésitez pas à en profiter.

L’avenir de la fiscalité des actifs numériques et la mentalité des investisseurs

Le marché des cryptomonnaies devrait continuer à s’étendre, et la réglementation fiscale évoluera probablement en conséquence. Il est donc essentiel de rester informé des dernières actualités fiscales.

Utiliser des plateformes d’échange et des portefeuilles officiels, conserver des enregistrements détaillés de toutes les transactions, et faire des déclarations et paiements précis constituent la base d’une gestion patrimoniale à long terme. La déclaration d’impôt local peut être fastidieuse, mais c’est une étape cruciale pour protéger ses actifs et assumer ses responsabilités sociales. Tant que vous investissez dans les cryptomonnaies, l’apprentissage de la fiscalité et la régularité dans la déclaration sont indispensables. C’est en acquérant ces connaissances et en étant préparé que vous construirez un environnement d’investissement sûr et serein.