Guide complet sur le taux d'imposition et le système fiscal de l'État du Michigan

La fiscalité du Michigan englobe plusieurs obligations fiscales pour les résidents et ceux qui perçoivent des revenus dans l’État. Comprendre comment fonctionne le taux d’imposition dans le Michigan dans différentes catégories est essentiel pour une planification financière adéquate.

Comprendre la structure de base du taux d’imposition dans le Michigan

Le système fiscal du Michigan repose sur un taux d’impôt sur le revenu fixe de 4,25 % pour tous les contribuables, quel que soit leur niveau de revenu. Cette approche uniforme signifie que que vous gagniez 30 000 $ ou 300 000 $ par an, votre charge fiscale sur le revenu de l’État opère au même pourcentage. De plus, le Michigan impose une taxe de vente statewide de 6 %, qui s’applique uniformément dans toutes les villes et comtés — il n’y a pas de variations locales à surveiller.

Qui doit payer des impôts d’État dans le Michigan

Les contribuables sont soumis aux obligations fiscales du Michigan s’ils résident dans l’État ou s’ils génèrent des revenus provenant de sources michigannes. Les résidents à plein temps comme ceux à mi-temps doivent respecter ces exigences. Les non-résidents percevant des revenus issus d’un emploi ou d’une activité commerciale dans le Michigan sont également soumis à la fiscalité de l’État. Pour ceux qui travaillent en dehors de l’État, les résidents du Michigan employés en Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio ou Wisconsin doivent uniquement payer l’impôt sur le revenu du Michigan sur ces revenus transfrontaliers.

Plus-values et avantages fiscaux pour les seniors

Le Michigan traite la taxation des plus-values de la même manière que le revenu ordinaire, en appliquant le même taux d’imposition dans le Michigan de 4,25 %. Cependant, les personnes âgées nées avant 1946 bénéficient d’une considération spéciale, leur permettant de déduire les intérêts, dividendes et plus-values de leur calcul d’impôt sur le revenu de l’État. Pour les déclarations de 2021, cette déduction atteint un maximum de 12 127 $ pour les déclarants célibataires et 24 254 $ pour les déclarants en couple.

Déductions d’impôt sur le revenu par groupe d’âge

Le Michigan propose des déductions échelonnées pour les prestations de retraite et de pension en fonction de l’année de naissance :

Pour les retraités nés avant 1946 (Tier 1) : Les déclarants célibataires peuvent déduire jusqu’à 54 404 $ de revenus de retraite et de pension, tandis que les déclarants en couple bénéficient jusqu’à 108 808 $, la tranche la plus généreuse disponible.

Pour les années de naissance 1946-1952 (Tier 2) : Ce groupe peut bénéficier de 20 000 $ de déductions (célibataire) ou 40 000 $ (en couple).

Pour les naissances 1953-1954 (Tier 3) : Semblable à la tranche 2, cette catégorie permet une déduction de 20 000 $ (célibataire) ou 40 000 $ (en couple).

Avantages fiscaux liés à l’éducation

Les résidents du Michigan peuvent bénéficier d’économies d’impôt sur l’éducation via plusieurs dispositifs. Les contributions au Michigan Education Savings Program (MSEP), au MI 529 Advisor Plan (MAP), et au Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE) sont éligibles à des déductions plafonnées à 10 000 $ pour les déclarants individuels et 20 000 $ pour les couples. Pour les comptes MESP et MAP, les déductions combinées maximales sont respectivement de 5 000 $ et 10 000 $. Les contrats de prépaiement des frais de scolarité du Michigan Education Trust (MET), y compris les contributions charitables au programme de bourses du MET, sont également déductibles.

Crédits d’impôt disponibles pour les résidents du Michigan

Aide au chauffage domestique : Les résidents qualifiés peuvent demander des crédits pour compenser les dépenses de chauffage, avec un crédit maximum standard de 1 371 $ pour un plafond de revenu de 39 157 $. Une méthode de calcul alternative existe avec un seuil de revenu inférieur de 27 700 $, permettant de déterminer le montant du crédit en fonction des coûts de chauffage. La date limite de soumission du formulaire MI-1040CR-7 est le 30 septembre 2022. Les étudiants déclarés à charge, les résidents universitaires et ceux en établissements agréés de soins sont généralement inéligibles.

Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) : Le EITC du Michigan fonctionne à 6 % de votre crédit fédéral. Si vous êtes éligible à 3 000 $ de crédit EITC fédéral, vous recevez $180 par le biais du programme du Michigan. Les plafonds de revenu fédéraux varient de 21 430 $ à 57 414 $, selon le statut de déclaration et le nombre de personnes à charge.

Considérations sur la taxe foncière

La taxation foncière dans le Michigan fonctionne au niveau local, avec des taux déterminés par chaque municipalité plutôt que par une uniformité à l’échelle de l’État. Les propriétaires âgés peuvent bénéficier de déductions sur les plus-values mentionnées ci-dessus.

La crédit d’impôt foncier pour la résidence principale s’applique aux propriétaires occupants résidant dans l’État au moins six mois par an, à condition que les ressources totales du ménage ne dépassent pas 60 600 $. Les propriétés dont la valeur imposable dépasse 136 600 $ disqualifient les propriétaires de cette aide. Les ressources totales du ménage incluent revenus, plus-values et autres fonds reçus.

Crédit pour loyer : Les locataires peuvent réclamer 23 % des paiements annuels de loyer en tant que crédit équivalent à la taxe foncière si les ressources du ménage restent en dessous de 60 600 $. Les locataires âgés de 65 ans et plus, dépensant plus de 40 % des ressources du ménage en loyer, peuvent bénéficier d’un calcul alternatif, avec des crédits maximaux pouvant atteindre 1 500 $.

Ce que le Michigan n’impose pas

Le système fiscal du Michigan exclut notablement les taxes sur les héritages et les successions, ce qui le distingue de nombreux autres États à cet égard.

Naviguer dans le taux d’imposition dans le Michigan et les obligations associées nécessite une attention particulière à votre statut de résidence, vos sources de revenus et votre éligibilité à diverses crédits et déductions. Consulter un professionnel en fiscalité vous permet de maximiser les avantages disponibles tout en restant en conformité avec les exigences de l’État.