Devez-vous demander la déduction standard plus élevée en 2024 ? Voici ce que les retraités de 65 ans et plus doivent savoir

L’image de base : Déductions supplémentaires à partir de 65 ans+

Si vous avez eu 65 ans avant le 2 janvier 1959, vous bénéficiez d’un coup de pouce supplémentaire à votre déduction standard lors de la déclaration de revenus 2024. L’IRS vous considère comme ayant 65 ans le jour précédant votre anniversaire, donc les naissances début janvier 1959 sont déjà incluses.

Cette réduction supplémentaire s’applique que vous ayez 65, 75 ou 95 ans—l’âge reste l’âge. Le même avantage s’étend à ceux qui sont aveugles ( ou à la fois âgés de 65 ans+ et aveugles). La logique est simple : l’IRS reconnaît que les personnes âgées et celles avec des déficiences visuelles supportent souvent des dépenses plus élevées, il augmente donc le seuil de revenu avant que l’impôt ne s’applique.

Détaillons les chiffres de 2024

La déduction standard sert de référence pour protéger une partie de vos revenus de l’imposition. Environ 90 % des contribuables américains s’en remettent à elle plutôt qu’à la déduction détaillée. Pour 2024, les montants de base de la déduction sont :

• Déclarants célibataires ou mariés déclarant séparément : 13 850 $
• Chef de famille : 20 800 $
• Mariés déclarant conjointement : 27 700 $

Ajoutez maintenant la prime d’âge. Si vous avez 65 ans+ :

• Célibataire ou chef de famille : gagnez 1 850 $ supplémentaires
• Couple marié (les deux 65+) : chaque personne ajoute 1 500 $, pour un total de ménage de 30 700 $ ($27 700 de base + 3 000 $)

Pour ceux de 65 ans+ et aveugles, l’augmentation double :

• Célibataire ou chef de famille : 3 700 $ supplémentaires
• Déclarants mariés (par personne) : 3 000 $ supplémentaires

Un couple où les deux conjoints ont plus de 65 ans et l’un est aveugle calculerait : 27 700 $ + 1 500 $ + 3 000 $ = 32 200 $.

Quand la déduction standard dépasse la déduction détaillée

La vraie question n’est pas de savoir si vous qualifiez pour la déduction supplémentaire—c’est si la réclamer est financièrement avantageux. La déduction détaillée consiste à lister les intérêts hypothécaires, taxes foncières, dons de charité, et autres dépenses éligibles. Si votre total détaillé dépasse votre déduction standard, la déduction détaillée l’emporte.

Cependant—et cela est important—une fois que vous optez pour la déduction détaillée, vous perdez toute déduction standard supplémentaire pour l’âge ou la cécité. Donc, un contribuable de 68 ans avec 28 000 $ de déductions détaillées doit choisir : prendre la déduction standard de 15 700 $ ($13 850 + 1 850 $) ou tout détailler pour obtenir 28 000 $. Les chiffres sont évidents. Mais que faire si votre total détaillé est de 16 200 $? La déduction détaillée l’emporte de justesse de 500 $, mais vous perdez cette prime de 1 850 $ pour l’âge de façon permanente.

Qui ne peut pas utiliser la déduction standard

Certains déclarants doivent obligatoirement détailler—pas de choix. Ceux-ci incluent :

• Les personnes mariées déclarant séparément lorsque leur conjoint détaille
• Les étrangers non résidents ou à statut dual (avec des exceptions limitées selon le Sujet 551 de l’IRS)
• Ceux déposant une déclaration pour moins de 12 mois en raison d’un changement de période comptable
• Les successions, fiducies, partenariats, et fonds de fiducie communs

Faire fonctionner votre planification fiscale 2024

Au fil de l’année, suivez vos dépenses déductibles. Si les dons de charité, taxes foncières ou intérêts hypothécaires s’accumulent rapidement, faites tourner les deux scénarios—déduction standard vs. déduction détaillée—avant de déposer. Pour beaucoup de retraités de plus de 65 ans, la déduction standard supplémentaire élimine le besoin de rassembler des reçus, simplifiant considérablement la saison fiscale.

L’essentiel à retenir : avoir 65 ans+ vous qualifie automatiquement pour une réduction financière que l’IRS a intégrée pour une raison. Que ce soit la bonne décision pour votre situation spécifique dépend de ce qui figure d’autre sur votre déclaration de revenus.