Comprendre les obligations fiscales du Colorado : taux d'imposition sur le revenu et déductions clés

Le Colorado impose une obligation fiscale obligatoire à tous les résidents et non-résidents percevant un revenu dans l’État. Que vous vous installiez temporairement ou définitivement dans le Colorado, il est essentiel de comprendre la structure du taux d’imposition sur le revenu de l’État pour une planification financière appropriée.

Structure d’imposition forfaitaire du Colorado et taux d’impôt sur le revenu

Le taux d’impôt sur le revenu de l’État du Colorado est fixé à 4,5 % quel que soit le tranche de revenu. Ce système à taux fixe signifie que les hauts revenus et les travailleurs débutants paient des taux effectifs identiques—une caractéristique distinctive par rapport à de nombreux autres États. Combiné avec des taux de taxe de vente allant de 2,9 % à 15 % et des taxes foncières gérées au niveau du comté, la charge fiscale globale du Colorado nécessite un calcul attentif.

Qui doit déposer une déclaration de revenus dans le Colorado ?

Vous êtes tenu de soumettre une déclaration de revenus de l’État du Colorado si :

• Vous êtes un résident à plein temps recevant un revenu
• Vous êtes un résident à temps partiel avec des gains provenant de sources dans le Colorado
• Vous êtes un non-résident dont le revenu provient d’activités dans le Colorado

Les résidents à temps partiel utilisent l’Annexe DR 0104PN pour calculer le revenu imposable proportionnellement à leurs jours dans l’État.

Déductions fiscales qui réduisent votre responsabilité fiscale dans le Colorado

Déductions pour dons de charité

Les contribuables du Colorado peuvent déduire les contributions caritatives versées à des organisations éligibles, y compris des entités religieuses, des associations à but non lucratif, des hôpitaux et des centres de recherche médicale. La règle du seuil exige que les dons de biens ménagers et de vêtements soient en bon état ou dépassent $500 en valeur estimée. Le montant déductible équivaut au total des contributions moins 500 $.

Dépenses de prévention des incendies de forêt

Les propriétaires peuvent réduire leur impôt sur le revenu de l’État en déduisant 50 % des coûts de mitigation contre les incendies de forêt, plafonnés à 2 500 $ par an. Les dépenses admissibles incluent les paiements aux entrepreneurs, l’achat d’équipements et la location de véhicules utilisés pour la prévention des incendies.

Contributions à l’épargne pour l’éducation

Grâce aux plans d’épargne CollegeInvest 529, les contribuables du Colorado bénéficient de privilèges de déduction pour leurs versements. Notamment, le titulaire du compte n’a pas besoin d’être parent ou lié au bénéficiaire.

Crédits d’impôt sur le revenu de l’État : déductions directes contre la responsabilité fiscale

Extension du crédit d’impôt sur le revenu gagné

Les résidents du Colorado éligibles au crédit d’impôt sur le revenu gagné fédéral (EITC) peuvent réclamer un crédit supplémentaire d’État égal à 10 % de leur montant fédéral. De manière unique, le Colorado permet aux personnes sans numéro de sécurité sociale de réclamer ce crédit—même si l’éligibilité fédérale était limitée. Le plafond de revenu fédéral varie de 21 430 $ à 57 414 $, avec un crédit fédéral maximum de 6 728 $.

Crédits pour garde d’enfants et personnes à charge

Plusieurs crédits liés à la garde d’enfants existent :

• Crédit pour dépenses de garde d’enfants : 50 % du crédit fédéral revendiqué (récupérable), disponible si le revenu brut ajusté fédéral est inférieur à 60 000 $
• Crédit pour garde d’enfants à faible revenu : jusqu’à $500 (un enfant) ou 1 000 $ (plusieurs enfants) pour ceux avec un revenu brut ajusté fédéral inférieur à 25 000 $
• Contributions aux établissements de garde d’enfants : crédit de 50 % sur les dons aux prestataires éligibles, maximum de 100 000 $ par an (non récupérable)

Crédits pour véhicules et transports

Les achats de véhicules électriques et hybrides donnent droit à des crédits jusqu’à 2 500 $ pour les voitures standard et 10 000 $ pour les camions lourds de plus de 26 000 lbs. Les véhicules loués pour le transport de passagers reçoivent un crédit de 1 500 $. Les véhicules doivent être neufs, titrés et enregistrés dans le Colorado—la résidence du propriétaire n’est pas requise. Ces crédits sont récupérables.

Crédits d’éligibilité spécialisés

Les primes d’assurance pour soins de longue durée génèrent des crédits jusqu’à 25 % des primes payées (maximum $150 par police). Cependant, des restrictions de revenu s’appliquent : 50 000 $ pour les déclarants célibataires ou mariés déclarant conjointement avec une seule police, 100 000 $ pour les couples avec une double couverture.

Protections contre les gains en capital et l’héritage

Le Colorado permet aux contribuables de déduire certains gains en capital issus de transactions immobilières du revenu imposable de l’État. Il est important de noter que le Colorado n’a pas d’impôt sur l’héritage ou la succession—un avantage significatif pour la planification successorale.

Cadre de la taxe de vente et de la taxe foncière

Les obligations en matière de taxe de vente varient de 2,9 % à 15 % selon la juridiction et la catégorie de produit. Les taux de taxe foncière varient par comté plutôt que d’être uniformes à l’échelle de l’État, nécessitant un examen des politiques spécifiques de votre comté.

Points clés pour les contribuables du Colorado

Le taux d’impôt sur le revenu de l’État du Colorado de 4,5 % s’applique uniformément, mais de nombreuses déductions et crédits peuvent réduire considérablement votre responsabilité fiscale finale. Des contributions caritatives et épargne pour l’éducation aux achats de véhicules électriques et aux dépenses de garde d’enfants, la planification fiscale stratégique exploite ces opportunités. Assurez-vous de respecter la réglementation en déposant une déclaration si vous remplissez les conditions de résidence ou de source de revenu—en utilisant les annexes appropriées pour les résidents à temps partiel afin d’assurer une déclaration précise.