Pourquoi les couples mariés négligent-ils ces avantages fiscaux majeurs lors de la déclaration de revenus

La saison fiscale arrive, et les couples mariés doivent prendre une décision cruciale : déposer une déclaration séparément ou conjointement ? Alors que beaucoup se concentrent sur les avantages évidents du dépôt conjoint, plusieurs avantages substantiels restent cachés à la majorité des contribuables. Comprendre ces avantages cachés du dépôt conjoint pourrait se traduire par des milliers de dollars d’économies annuelles.

Maximisez vos cotisations à la retraite grâce aux IRA conjugaux

L’un des bénéfices le moins utilisé du dépôt conjoint concerne l’épargne retraite. Les couples mariés peuvent chacun cotiser jusqu’à 6 000 $ par an à un IRA (ou 7 000 $ si l’âge est de 50 ans ou plus), indépendamment du fait qu’un conjoint ait un revenu ou non. Cette stratégie d’IRA conjugale double efficacement votre capacité de cotisation à la retraite et double simultanément votre déduction fiscale pour cette année.

Les avantages s’étendent encore lorsque l’on considère l’éligibilité au Roth IRA. Les déclarants célibataires avec un revenu supérieur à 144 000 $ font face à des restrictions sur les cotisations Roth, tandis que les couples mariés déposant conjointement peuvent cotiser jusqu’à 214 000 $ de revenu combiné. Ce seuil beaucoup plus élevé signifie que de nombreux couples maintiennent l’accès au Roth IRA malgré des revenus plus élevés qui disqualifieraient les déclarants individuels.

Exploitez le doublement des exemptions personnelles et des avantages lors de la vente de votre résidence principale

Déposer une déclaration conjointement vous donne deux exemptions personnelles au lieu d’une—une distinction qui se traduit par des économies fiscales importantes. L’exemple le plus tangible concerne l’exclusion des gains en capital lors de la vente de votre résidence principale. Les propriétaires célibataires peuvent exclure 250 000 $ de profits de l’imposition, mais les couples mariés déposant conjointement peuvent exclure 500 000 $. Pour ceux qui vendent des biens appréciés, cette différence seule pourrait préserver des centaines de milliers de dollars.

Positionnez-vous dans des tranches d’imposition inférieures grâce à la moyenne de revenus

La structure des tranches d’imposition favorise intrinsèquement les déclarants conjoints lorsque l’écart de revenu entre les conjoints est important. Considérez un scénario où un conjoint gagne 200 000 $ en tant que déclarant célibataire, le plaçant dans la tranche d’imposition à 32 %. Lorsqu’ils déposent conjointement avec un conjoint sans revenu ou à revenu plus faible, ce revenu combiné pourrait tomber dans la tranche à 24 %. Ce positionnement dans la tranche entraîne des réductions d’impôts substantielles d’année en année, notamment pour les ménages proches des seuils de tranche.

Débloquez des crédits d’impôt améliorés

Déposer une déclaration conjointement augmente considérablement l’accès à des crédits d’impôt précieux qui réduisent votre impôt dollar pour dollar. Les déclarants conjoints sont éligibles à une gamme plus large de crédits, notamment le Crédit d’impôt pour enfants, le Crédit d’impôt pour les soins aux enfants et aux personnes à charge, le Crédit d’Opportunité Américaine, le Crédit d’apprentissage à vie, et le Crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC). Ces crédits offrent souvent des valeurs plus importantes pour les déclarants conjoints que ce que chaque conjoint pourrait réclamer individuellement.

Profitez de montants plus élevés de déduction standard

Les montants de la déduction standard reflètent directement le statut de dépôt. Pour 2022, les déclarants conjoints réclament 25 900 $, contre 12 950 $ pour les déclarants célibataires ou 19 400 $ pour les chefs de famille. Cette déduction plus élevée réduit immédiatement votre revenu imposable dans une plus grande proportion. De plus, les déclarants conjoints ont accès à des opportunités de déduction non disponibles pour les déclarants séparés, telles que des déductions accrues pour les intérêts hypothécaires et des déductions élargies pour les dons de charité.

Avantages fiscaux sur les dons pour la planification familiale

Les couples mariés bénéficient d’exclusions généreuses de l’impôt sur les dons annuels. Chaque conjoint peut donner 16 000 $ par personne chaque année sans déclencher d’obligations fiscales sur les dons—ce qui signifie qu’un couple marié peut transférer 32 000 $ en tout à plusieurs bénéficiaires en franchise d’impôt. Ce seuil a été porté à 17 000 $ par personne pour 2023, rendant la planification stratégique des dons encore plus avantageuse pour la planification successorale.

Prendre la bonne décision de dépôt

Les avantages du dépôt conjoint vont bien au-delà de la simple commodité. Les couples stratégiques optimisent l’épargne retraite, doublent les exemptions, se positionnent dans des tranches d’imposition plus favorables, accèdent à des crédits élargis, bénéficient de déductions accrues et profitent d’avantages fiscaux sur les dons. Cependant, chaque situation étant différente, il est conseillé de consulter un professionnel de la fiscalité qui pourra évaluer votre situation spécifique et confirmer que le dépôt conjoint maximise votre position fiscale particulière. Les économies potentielles rendent cette analyse particulièrement rentable.