Pasar Kripto Kolombia Menghadapi Kerangka Transparansi Baru: Apa Arti Pelaporan Wajib DIAN

Kolombia memperketat pengawasan terhadap transaksi cryptocurrency. Direktorat Jenderal Pajak dan Bea Cukai (DIAN) negara tersebut meluncurkan Resolusi 000240, berlaku mulai 24 Desember 2025, yang mengharuskan semua penyedia layanan aset digital untuk menyediakan data transaksi dan pengguna secara lengkap kepada otoritas. Perubahan regulasi ini menandai tonggak penting bagi pasar crypto terbesar kelima di Amerika Latin berdasarkan volume transaksi.

Mandat Pelaporan: Siapa yang Harus Memenuhi dan Apa yang Diperlukan

Di bawah kerangka kerja baru DIAN, setiap entitas yang menawarkan layanan perantara cryptocurrency—termasuk bursa, platform, dan kustodian yang menangani bitcoin, ether, stablecoin, dan aset digital lainnya—harus mengajukan dokumentasi terperinci. Persyaratan data sangat luas: informasi pemegang akun, frekuensi transaksi, ukuran transfer, penilaian aset secara real-time, dan saldo bersih akun.

Kewajiban pelaporan pihak ketiga ini menciptakan sistem kepatuhan berlapis ganda. Sementara investor individu secara historis bertanggung jawab untuk melaporkan sendiri kepemilikan crypto dan keuntungan modal, DIAN kini memiliki visibilitas langsung terhadap aliran pertukaran. Penyedia layanan menghadapi tantangan memantau transaksi yang melebihi ambang batas tertentu dan menandainya untuk diserahkan. Siklus pelaporan pertama mencakup transaksi tahun 2026, dengan pengajuan paling lambat 31 Mei 2027.

Penyesuaian dengan Standar Global dan Sanksi Penegakan Hukum

Pendekatan Kolombia meniru rekomendasi dari Financial Action Task Force (FATF) dan Kerangka Pelaporan Aset Crypto OECD. Dengan menerapkan protokol pelaporan standar, negara ini menempatkan dirinya sejajar dengan yurisdiksi yang berkomitmen memerangi aktivitas keuangan ilegal dan penghindaran pajak di ruang aset digital.

Sanksi bagi ketidakpatuhan atau pelaporan palsu cukup besar: denda hingga 1% dari nilai transaksi yang tidak dilaporkan. Mekanisme penegakan ini memberi DIAN kekuatan nyata dalam mendorong kepatuhan dari penyedia layanan yang terdaftar secara domestik maupun asing yang beroperasi di Kolombia.

Implikasi Pasar dan Lanskap Regulasi yang Lebih Luas

Resolusi ini mengatasi tantangan yang terus-menerus dihadapi otoritas pajak di seluruh dunia: mengukur dan mengenakan pajak atas kekayaan cryptocurrency. Seiring ekosistem aset digital Kolombia berkembang, langkah DIAN menandakan komitmen pemerintah untuk mengintegrasikan crypto ke dalam sistem pajak formal daripada membiarkannya tetap sebagai ekonomi bawah tanah.

Bagi penyedia layanan, resolusi ini menuntut investasi dalam infrastruktur kepatuhan, sistem pelaporan, dan keahlian hukum. Bagi pengguna, langkah transparansi ini berarti berkurangnya anonimitas dalam kepemilikan dan transaksi—sebuah trade-off antara privasi dan legitimasi regulasi. Namun kerangka ini juga berpotensi menguntungkan peserta pasar yang sah dengan mengurangi kompetisi pajak dan menetapkan aturan yang lebih jelas untuk perlakuan aset crypto di kawasan ini.