Memahami Batas Penghasilan Roth IRA: Panduan Strategis untuk Kontribusi 2020

Mengapa Batas Penghasilan Roth IRA Lebih Penting Dari Yang Anda Kira

Roth IRA sering kali tidak mendapatkan perhatian utama dalam percakapan perencanaan pensiun, namun mereka menawarkan sesuatu yang tidak dimiliki IRA tradisional: pertumbuhan bebas pajak dan penarikan tanpa penalti selama pensiun. Masalahnya? Tidak semua orang dapat mengaksesnya. IRS menerapkan ambang penghasilan yang menentukan kelayakan Anda, dan batasan ini berubah setiap tahun. Untuk tahun 2020, memahami di mana batas penghasilan Roth IRA ini berada bisa menjadi perbedaan antara memaksimalkan tabungan yang mendapatkan keuntungan pajak atau melihat peluang hilang begitu saja.

Pembatasan berbasis penghasilan ini tidak berdampak signifikan pada sebagian besar wajib pajak Amerika. Namun, jika penghasilan Anda melewati ambang tertentu—yang lebih tinggi di tahun 2020 dibandingkan tahun 2019—kapasitas kontribusi Anda akan menghadapi apa yang disebut IRS sebagai “fase-out.” Untuk lajang, ambang batas ini meningkat sebesar $2.000 dari tahun sebelumnya, sementara pasangan menikah yang mengajukan bersama mengalami kenaikan sebesar $3.000.

Kerangka Kontribusi Roth 2020: Apa yang Bisa Anda Simpan

Di bawah aturan 2020, batas kontribusi dasar tetap sama seperti tahun 2019: individu di bawah 50 tahun dapat menyumbang hingga $6.000 per tahun, sementara mereka yang berusia 50 tahun ke atas mendapatkan tambahan ketentuan catch-up sebesar $1.000, sehingga batas maksimal mereka menjadi $7.000.

Batas ini berlaku tanpa pembatasan hanya jika penghasilan penghasilan disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) Anda tetap di bawah ambang batas. Setelah penghasilan melebihi batas bawah tersebut, IRS secara sistematis mengurangi kontribusi yang diizinkan. Jika mencapai batas atas penghasilan, Anda tidak diizinkan untuk berkontribusi sama sekali.

Memahami Penghasilan Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI) (MAGI)

MAGI mencakup hampir semua sumber pendapatan: gaji W-2, penghasilan wiraswasta, pengembalian investasi, distribusi rekening pensiun yang kena pajak, dan keuntungan modal. Yang penting, penghasilan ini tidak termasuk kontribusi yang telah Anda buat ke IRA tradisional yang secara khusus dikonversi ke rekening Roth. Pengurangan tertentu—seperti kontribusi Health Savings Account atau penalti penarikan awal CD—juga mengurangi MAGI yang dihitung.

Jendela Fase-Out: Kapan Batas Penghasilan Mulai Membatasi Tabungan Anda

Fase-out beroperasi dalam rentang penghasilan tertentu. Untuk wajib pajak lajang di tahun 2020, rentang ini sebesar $15.000. Untuk sebagian besar pasangan menikah yang mengajukan bersama, rentang ini sebesar $10.000. Mekanismenya adalah sebagai berikut: hitung seberapa jauh MAGI Anda masuk ke dalam rentang tersebut, ubah menjadi persentase, dan terapkan pengurangan persentase tersebut terhadap kontribusi maksimum Anda.

Contoh Praktis dalam Aksi

Misalnya Anda lajang dengan penghasilan penghasilan disesuaikan yang dimodifikasi sebesar $130.000. Batas untuk lajang di tahun 2020 dimulai pada $124.000. Penghasilan berlebih Anda ($6.000) mewakili 40% dari rentang fase-out sebesar $15.000. Akibatnya, kontribusi maksimum Anda berkurang sebesar 40%—dari $6.000 menjadi $3.600 (atau dari $7.000 menjadi $4.200 jika Anda berusia di atas 50). Perhitungan ini memastikan pengurangan secara proporsional daripada penghapusan secara tiba-tiba.

Tiga Skenario: Bagaimana Batas Penghasilan Mempengaruhi Anda

Skenario Satu: Penghasilan Di Bawah Ambang Batas Bawah
Tidak ada pembatasan yang berlaku. Anda dapat berkontribusi jumlah penuh yang diizinkan tanpa pengurangan.

Skenario Dua: Penghasilan Antara Ambang Batas
Kontribusi Anda secara bertahap berkurang, dihitung menggunakan metode persentase yang dijelaskan di atas.

Skenario Tiga: Penghasilan Di Atas Ambang Batas Atas
Anda tidak memenuhi syarat untuk kontribusi Roth langsung tahun itu. Namun, ada jalur alternatif.

Ketika Kontribusi Langsung Bukan Opsi: Solusi Alternatif

Wajib pajak berpenghasilan tinggi yang menghadapi batas penghasilan Roth IRA sebaiknya tidak menyerah begitu saja. Strategi backdoor Roth menyediakan solusi: kontribusi ke IRA tradisional (yang tidak memiliki batas penghasilan) dan langsung dikonversi ke Roth. Meskipun konversi sendiri tidak memiliki batas penghasilan, pendekatan ini memiliki komplikasi. Jika Anda mempertahankan saldo IRA tradisional lainnya, konversi tersebut akan memicu perpajakan pro-rata yang dapat secara signifikan meningkatkan tagihan pajak Anda.

Alternatif lainnya: opsi Roth 401(k) melalui pemberi kerja Anda. Rencana yang disponsori pemberi kerja tidak memberlakukan batas penghasilan pada penunjukan Roth, menjadikannya pilihan berharga bagi mereka yang melebihi ambang IRA.

Kasus Jangka Panjang untuk Rekening Roth

Pertumbuhan bebas pajak dalam Roth IRA—dipadukan dengan penarikan pensiun tanpa batasan—menciptakan fondasi yang menarik untuk membangun kekayaan. Jika batas penghasilan tahunan tidak mendiskualifikasi Anda, memprioritaskan kontribusi Roth bersama dengan tabungan pensiun tradisional menciptakan diversifikasi. Anda akan mendapatkan pertumbuhan bebas pajak di Roth sambil mempertahankan fleksibilitas dengan rekening tradisional.

Memahami batas penghasilan ini bukan hanya tentang kepatuhan; ini tentang menempatkan tabungan pensiun Anda secara strategis untuk meminimalkan eksposur pajak seumur hidup. Ambil tindakan berdasarkan proyeksi penghasilan Anda tahun 2020 sekarang.