Panduan Lengkap tentang Tarif Pajak dan Sistem Pajak Negara Bagian Michigan

Landscape pajak Michigan mencakup berbagai kewajiban pajak bagi penduduk dan mereka yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian tersebut. Memahami bagaimana tarif pajak di Michigan beroperasi di berbagai kategori sangat penting untuk perencanaan keuangan yang tepat.

Memahami Struktur Tarif Pajak Inti Michigan

Dasar dari sistem pajak Michigan terletak pada tarif pajak penghasilan negara bagian sebesar 4,25% untuk semua wajib pajak, tanpa memandang tingkat penghasilan mereka. Pendekatan seragam ini berarti bahwa apakah Anda memperoleh $30.000 atau $300.000 setiap tahun, beban pajak penghasilan negara bagian Anda beroperasi pada tingkat persentase yang sama. Selain itu, Michigan memberlakukan pajak penjualan sebesar 6% yang berlaku secara seragam di semua kota dan kabupaten—tidak ada variasi lokal yang perlu dipantau.

Siapa yang Wajib Membayar Pajak Negara Bagian Michigan

Wajib pajak termasuk dalam kewajiban pajak Michigan jika mereka menetap di negara bagian tersebut atau menghasilkan penghasilan dari sumber Michigan. Baik penduduk penuh waktu maupun penduduk paruh waktu menghadapi persyaratan ini. Non-penduduk yang memperoleh penghasilan dari pekerjaan atau kegiatan bisnis berbasis Michigan juga dikenai pajak negara bagian. Bagi mereka yang bekerja lintas negara bagian, penduduk Michigan yang bekerja di Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, atau Wisconsin hanya perlu membayar pajak penghasilan Michigan atas penghasilan lintas batas tersebut.

Keuntungan Modal dan Pajak Senior

Michigan memperlakukan perpajakan keuntungan modal sama dengan penghasilan reguler, menerapkan tarif pajak yang sama sebesar 4,25% tarif pajak di Michigan. Namun, warga senior yang lahir sebelum 1946 mendapatkan pertimbangan khusus, memungkinkan mereka mengurangi bunga, dividen, dan keuntungan modal dari perhitungan pajak penghasilan negara bagian mereka. Untuk pengajuan tahun 2021, pengurangan ini mencapai maksimum $12.127 untuk wajib pajak tunggal dan $24.254 untuk wajib pajak bersama.

Pengurangan Pajak Penghasilan Berdasarkan Kelompok Usia

Michigan menawarkan pengurangan berlapis untuk manfaat pensiun dan manfaat pensiun berdasarkan tahun kelahiran:

Untuk Pensiunan Sebelum 1946 (Tier 1): Wajib pajak tunggal dapat mengurangi hingga $54.404 dari penghasilan pensiun dan manfaat pensiun, sementara wajib pajak bersama menerima hingga $108.808—tingkat paling murah hati yang tersedia.

Untuk Tahun Kelahiran 1946-1952 (Tier 2): Kelompok ini memenuhi syarat untuk pengurangan sebesar $20.000 (single) atau $40.000 (joint).

Untuk Tahun Kelahiran 1953-1954 (Tier 3): Mirip dengan Tier 2, kategori ini mengizinkan pengurangan sebesar $20.000 (single) atau $40.000 (joint).

Manfaat Pajak Terkait Pendidikan

Penduduk Michigan dapat memanfaatkan tabungan pendidikan melalui berbagai jalur. Kontribusi ke Michigan Education Savings Program (MSEP), MI 529 Advisor Plan (MAP), dan Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE) memenuhi syarat untuk pengurangan dengan batas maksimum $10.000 untuk wajib pajak individu dan $20.000 untuk pasangan. Untuk akun MESP dan MAP secara khusus, pengurangan gabungan maksimal masing-masing adalah $5.000 dan $10.000. Kontrak pendidikan prabayar Michigan Education Trust (MET) 529, termasuk kontribusi amal ke Program Beasiswa Amal MET, juga dapat dikurangkan.

Kredit Pajak yang Tersedia untuk Penduduk Michigan

Bantuan Pemanas Rumah: Penduduk yang memenuhi syarat dapat mengklaim kredit untuk mengimbangi biaya pemanasan, dengan kredit maksimum standar sebesar $1.371 dengan batas penghasilan sebesar $39.157. Ada metode perhitungan alternatif dengan ambang penghasilan lebih rendah sebesar $27.700, yang memungkinkan biaya pemanasan menentukan jumlah kredit. Batas waktu pengajuan Form MI-1040CR-7 adalah 30 September 2022. Mahasiswa yang diklaim sebagai tanggungan, penduduk perguruan tinggi, dan mereka yang berada di fasilitas perawatan berlisensi biasanya tidak memenuhi syarat.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC): EITC Michigan beroperasi sebagai 6% dari kredit federal Anda. Jika Anda memenuhi syarat untuk $3.000 dalam EITC federal, Anda akan menerima $180 melalui program Michigan. Batas penghasilan federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 tergantung status pengajuan dan klaim tanggungan.

Pertimbangan Pajak Properti

Perpajakan properti di Michigan beroperasi di tingkat lokal, dengan tarif yang ditentukan oleh masing-masing kota dan kabupaten, bukan uniform di seluruh negara bagian. Pemilik rumah senior mungkin mendapatkan manfaat dari pengurangan keuntungan modal seperti yang disebutkan di atas.

Kredit pajak properti homestead berlaku untuk pemilik yang tinggal di negara bagian setidaknya enam bulan setiap tahun, asalkan total sumber daya rumah tangga tidak melebihi $60.600. Properti dengan nilai kena pajak melebihi $136.600 tidak memenuhi syarat untuk menerima kredit ini. Total sumber daya rumah tangga termasuk penghasilan, keuntungan modal, dan dana lain yang diterima.

Kredit Sewa: Penyewa dapat mengklaim 23% dari pembayaran sewa tahunan sebagai kredit pajak properti yang setara jika sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600. Penyewa senior berusia 65+ yang menghabiskan lebih dari 40% dari sumber daya rumah tangga untuk sewa memenuhi syarat untuk perhitungan alternatif, dengan kredit maksimum mencapai $1.500.

Apa yang Tidak Dikenakan Pajak oleh Michigan

Sistem pajak Michigan secara signifikan tidak mencakup pajak warisan dan estate, membedakannya dari banyak negara bagian lain dalam hal ini.

Menavigasi tarif pajak di Michigan dan kewajiban terkait memerlukan perhatian terhadap status residensi Anda, sumber penghasilan, dan kelayakan untuk berbagai kredit dan pengurangan. Berkonsultasi dengan profesional pajak memastikan Anda memaksimalkan manfaat yang tersedia sambil tetap mematuhi persyaratan negara bagian.