Haruskah Anda Mengklaim Pengurangan Standar yang Lebih Tinggi di 2024? Berikut yang Perlu Diketahui oleh Pensiunan 65+

Gambaran Dasar: Deduksi Tambahan di Usia 65+

Jika Anda berusia 65 tahun sebelum 2 Januari 1959, Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan dorongan tambahan pada pengurangan standar saat mengajukan pengembalian pajak 2024. IRS menganggap Anda berusia 65 tahun pada hari sebelum ulang tahun Anda yang sebenarnya, jadi kelahiran awal Januari 1959 sudah termasuk dalam kelompok ini.

Potongan tambahan ini berlaku apakah Anda berusia 65, 75, atau 95—usia tetap usia. Keuntungan yang sama juga berlaku bagi mereka yang buta (atau keduanya berusia 65+ dan buta). Alasan dasarnya sederhana: IRS menyadari bahwa orang dewasa yang lebih tua dan mereka yang memiliki gangguan penglihatan sering menghadapi pengeluaran keluar uang sendiri yang lebih tinggi, sehingga ambang penghasilan sebelum pajak dikenakan dinaikkan.

Membongkar Angka 2024

Pengurangan standar berfungsi sebagai dasar yang melindungi sebagian penghasilan Anda dari pajak. Sekitar 90% wajib pajak Amerika lebih mengandalkan ini daripada mengitemisasi. Untuk 2024, jumlah pengurangan dasar adalah:

• Wajib pajak tunggal atau menikah mengajukan terpisah: $13.850
• Kepala rumah tangga: $20.800
• Menikah mengajukan bersama: $27.700

Sekarang tambahkan bonus usia. Jika Anda memenuhi syarat sebagai 65+:

• Tunggal atau kepala rumah tangga: mendapatkan tambahan $1.850
• Pasangan menikah (keduanya 65+): masing-masing menambah $1.500, total rumah tangga menjadi $30.700 ($27.700 dasar + $3.000)

Bagi mereka yang berusia 65+ dan buta, peningkatannya menjadi dua kali lipat:

• Tunggal atau kepala rumah tangga: tambahan $3.700
• Wajib pajak menikah (per orang): tambahan $3.000

Pasangan yang keduanya berusia di atas 65 dan salah satu buta akan menghitung: $27.700 + $1.500 + $3.000 = $32.200.

Kapan Pengurangan Standar Mengalahkan Itemisasi

Pertanyaan sebenarnya bukan apakah Anda * memenuhi syarat * untuk pengurangan tambahan—tetapi apakah mengklaimnya secara finansial masuk akal. Itemisasi berarti mencantumkan bunga hipotek, pajak properti, sumbangan amal, dan pengeluaran lain yang memenuhi syarat. Jika total itemisasi Anda melebihi pengurangan standar, maka itemisasi lebih menguntungkan.

Namun—dan ini penting—setelah Anda melakukan itemisasi, Anda kehilangan hak atas pengurangan standar tambahan untuk usia atau kebutaan. Jadi, seorang berusia 68 tahun dengan $28.000 pengurangan itemisasi harus memilih: ambil pengurangan standar sebesar $15.700 ($13.850 + $1.850) atau daftar semuanya dan mendapatkan $28.000. Matematika jelas. Tapi bagaimana jika total pengurangan itemisasi Anda $16.200? Maka itemisasi lebih unggul hanya sebesar $500, tetapi Anda kehilangan bonus usia sebesar $1.850 secara permanen.

Siapa yang Tidak Bisa Menggunakan Pengurangan Standar

Beberapa wajib pajak harus melakukan itemisasi—tidak ada pilihan. Termasuk:

• Individu menikah yang mengajukan terpisah ketika pasangannya melakukan itemisasi
• Wajib pajak non-residen atau alien dengan status ganda (dengan pengecualian terbatas di bawah Topik IRS 551)
• Mereka yang mengajukan pengembalian pajak kurang dari 12 bulan karena perubahan periode akuntansi
• Estet, trust, kemitraan, dan dana trust umum

Membuat Rencana Pajak 2024 Anda Berhasil

Seiring berjalannya tahun, pantau pengeluaran yang dapat dikurangkan. Jika sumbangan amal, pajak properti, atau bunga hipotek bertambah cepat, jalankan kedua skenario—pengurangan standar vs. itemisasi—sebelum mengajukan. Bagi banyak pensiunan berusia di atas 65, pengurangan standar tambahan menghilangkan kebutuhan mengumpulkan kwitansi sama sekali, menyederhanakan musim pajak secara signifikan.

Intisarinya: berusia 65+ secara otomatis memenuhi syarat untuk potongan finansial yang dibuat IRS dengan alasan tertentu. Apakah ini langkah yang tepat untuk situasi spesifik Anda tergantung pada apa lagi yang ada di pengembalian pajak Anda.