Batas Pajak Jaminan Sosial 2025 Meningkat: Bagaimana Pengaruhnya Terhadap Gaji Anda

Pekerja yang penghasilannya di atas ambang batas saat ini akan segera merasakan dampak pada penghasilan bersih mereka. Batas pajak jaminan sosial tahun 2025 akan naik menjadi $176.100, dari $168.600 di tahun 2024. Untuk beberapa karyawan, penyesuaian yang tampaknya kecil ini berarti lebih banyak penghasilan yang dikenai pajak penghasilan—perubahan yang terjadi secara otomatis setiap tahun.

Memahami Penyesuaian Tahunan

Pemerintah federal menetapkan batas pajak Jaminan Sosial berdasarkan pertumbuhan upah di seluruh ekonomi. Karena rata-rata upah meningkat dari tahun ke tahun, batas dasar upah ini disesuaikan secara otomatis. Lonjakan sebesar $7.500 tahun ini berarti penghasilan yang lebih tinggi akan berkontribusi lebih banyak ke sistem selama tahun 2025.

Saat ini, pekerja membayar pajak penghasilan sebesar 6,2% atas penghasilan mereka hingga batas dasar upah, dengan pemberi kerja mencocokkan kontribusi tersebut sesuai dengan Federal Insurance Contributions Act (FICA). Wirausahawan mandiri menanggung beban penuh sebesar 12,4%. Penghasilan di atas ambang batas sepenuhnya tidak dikenai pajak Jaminan Sosial—tetapi tidak untuk lama lagi jika Anda berada dalam rentang penghasilan tersebut.

Siapa yang Menghadapi Pajak Lebih Tinggi di 2025

Kelompok yang paling terpengaruh: orang yang penghasilannya tahunan berada di antara batas lama dan baru. Pertimbangkan seorang pekerja yang menghasilkan $174.000 di tahun 2024. Berdasarkan aturan tahun tersebut, sekitar $5.400 dari penghasilannya tidak dikenai pajak dari perspektif Jaminan Sosial, menghemat sekitar $335 dalam pajak penghasilan. Pada tahun 2025, gaji yang sama sebesar $174.000 menjadi sepenuhnya kena pajak, menghilangkan pengecualian tersebut sama sekali.

Beban ini meningkat seiring dengan kenaikan penghasilan. Seseorang yang menghasilkan $180.000 per tahun akan melihat tambahan $186 dalam pajak Jaminan Sosial yang dipotong setiap tahun—jumlah kecil secara absolut, tetapi bagian dari pola yang lebih besar seiring batas terus naik.

Mekanisme Sistem Pajak

Pajak penghasilan Jaminan Sosial membiayai manfaat bagi pensiunan saat ini. Struktur bayar sesuai ini bergantung pada tenaga kerja saat ini untuk menopang pensiunan saat ini, dengan pekerja mengharapkan perlakuan serupa setelah mereka pensiun. Keberlanjutan sistem ini sebagian bergantung pada penyesuaian tahunan ini, yang menyebarkan beban pendanaan secara lebih luas seiring kenaikan upah.

Kenaikan batas pajak jaminan sosial tahun 2025 mewakili operasi rutin dari mekanisme ini, bukan perubahan kebijakan besar. Namun, bagi penghasil tinggi, efek kumulatif selama beberapa dekade bisa menjadi signifikan.

Siapa yang Mendapat Keuntungan

Tidak semua orang membayar pajak Jaminan Sosial. Kelompok yang dikecualikan meliputi:

• Mahasiswa penuh waktu yang bekerja di kampus melalui pengaturan kerja-studi
• Anggota komunitas agama tertentu (seperti Amish dan Mennonites) yang doktrinnya melarang partisipasi dalam program pemerintah
• Pegawai pemerintah negara bagian dan lokal tertentu yang dilindungi oleh sistem pensiun publik alternatif
• Warga negara asing yang sementara berada di AS untuk tujuan akademik atau profesional
• Pekerja mandiri yang penghasilannya di bawah $400 per tahun

Namun, bagi kebanyakan orang Amerika, pajak ini tidak dapat dihindari—tetapi juga merupakan bagian penting dari keamanan penghasilan yang diberikan Social Security saat pensiun.