Memahami Kontribusi 401(k) dan Manfaat Pengurangan Pajak: Cara Meminimalkan Kewajiban Pajak Anda

Kesalahpahaman tentang Pengurangan Pajak 401(k)

Banyak orang bertanya apakah 401(k) dapat dikurangkan dari pajak. Meskipun Anda tidak dapat mengklaim 401(k) sebagai pengurangan pajak langsung, rekening pensiun ini memberikan keuntungan pajak yang kuat yang secara efektif mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Ketika Anda berkontribusi ke 401(k), uang Anda masuk ke dalam rekening sebelum pajak penghasilan dihitung, menciptakan penghematan besar pada tagihan pajak tahunan Anda.

Bagaimana Kontribusi 401(k) Menurunkan Penghasilan Kena Pajak Anda

Kunci untuk memahami manfaat pajak 401(k) terletak pada waktu. Kontribusi pra-pajak Anda ke 401(k) mengecilkan total penghasilan Anda sebelum pajak berlaku. Mari kita lihat contoh praktis: jika Anda mendapatkan penghasilan $40.000 per tahun dan masuk ke dalam kelompok pajak 12%, berkontribusi 5% dari gaji Anda ($2.000) ke 401(k) mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $38.000.

Ini menciptakan manfaat nyata: alih-alih membayar $3.095 dalam pajak penghasilan federal atas gaji penuh Anda, Anda hanya membayar $2.855—penghematan tahunan sebesar $240. Ketika Anda memperhitungkan pencocokan dari pemberi kerja (misalnya, pencocokan satu banding satu hingga 3%), total kontribusi pensiun Anda bertambah sementara kewajiban pajak Anda berkurang. Selain itu, penghasilan dari investasi dalam rekening tumbuh tanpa dikenai pajak, mengakumulasi tabungan Anda dari waktu ke waktu.

Waktu Strategis: Kapan Mengambil Distribusi dari 401(k)

Memahami kapan harus menarik dana dari 401(k) sama pentingnya dengan berkontribusi. Sementara kontribusi Anda mengurangi pajak hari ini, Anda akhirnya harus membayar pajak penghasilan atas penarikan tersebut. Namun, sebagian besar pensiunan menghadapi kelompok pajak yang lebih rendah saat pensiun karena penghasilan yang berkurang, yang berarti distribusi dikenai pajak dengan tarif yang jauh lebih rendah daripada saat Anda bekerja.

Menunggu hingga usia 59½ untuk melakukan penarikan menghilangkan penalti penarikan awal sebesar 10%. Di sisi lain, IRS mewajibkan distribusi minimum yang diperlukan (RMDs) setelah Anda mencapai usia 72, memastikan rekening tidak tumbuh tanpa batas secara deferral pajak.

401(k) Tradisional vs. Roth: Strategi Pajak yang Berbeda

401(k) tradisional menawarkan pengurangan pajak langsung melalui kontribusi pra-pajak. Sebaliknya, Roth 401(k) menggunakan uang setelah pajak, jadi Anda membayar pajak atas gaji penuh Anda hari ini. Perbedaannya: penarikan Roth saat pensiun sepenuhnya bebas pajak.

Pilihan Anda tergantung pada outlook pajak Anda. Jika Anda mengharapkan penghasilan yang lebih tinggi saat pensiun, Roth 401(k) melindungi Anda dari membayar pajak di kelompok tarif yang lebih tinggi saat penarikan. Jika Anda memperkirakan penghasilan pensiun yang lebih rendah dan dengan demikian kelompok pajak yang lebih rendah, 401(k) tradisional memberikan penghematan lebih banyak sekarang. Banyak wajib pajak menggunakan kedua strategi secara bersamaan untuk menciptakan diversifikasi pajak. Keduanya mengharuskan Anda berusia 59½ untuk menarik tanpa penalti dan memicu RMD pada usia 72.

Penghematan Pajak Tambahan: Kredit Penabung

Selain manfaat standar 401(k), wajib pajak berpenghasilan rendah hingga menengah yang memenuhi syarat dapat mengklaim Kredit Penabung (Retirement Savings Contributions Credit). Kredit ini lebih jauh mengurangi beban pajak Anda dengan persentase dari kontribusi 401(k) Anda—antara 10% hingga 50% dari $2.000 pertama yang Anda kontribusikan setiap tahun.

Untuk tahun pajak 2022, pasangan yang mengajukan bersama dengan penghasilan kotor disesuaikan hingga $68.000 dapat mengklaim kredit maksimal sebesar $2.000. Pengaju kepala keluarga memiliki batas penghasilan $51.000 (maksimum kredit $1.000), dan wajib pajak lainnya memiliki batas penghasilan $34.000 (maksimum kredit $1.000). Kredit ini juga berlaku untuk 403(b)s, rencana 457, SEP IRA, dan IRA sederhana, menawarkan fleksibilitas dalam kendaraan tabungan pensiun.

Kesimpulan Akhir

Meskipun kontribusi 401(k) tidak secara teknis dapat dikurangkan dari pajak, mereka memberikan manfaat pajak yang besar. Berkontribusi dengan dolar pra-pajak menurunkan penghasilan kena pajak saat ini dan menunda pajak atas penghasilan hingga pensiun. Saat penarikan, Anda akan membayar pajak penghasilan, tetapi kemungkinan dengan tarif yang lebih rendah. Bagi mereka yang mengharapkan penghasilan masa depan yang lebih tinggi, Roth 401(k) menyediakan pertumbuhan bebas pajak. Antara opsi tradisional dan Roth, Kredit Penabung, dan waktu penarikan yang strategis, 401(k) menawarkan berbagai cara untuk mengoptimalkan situasi pajak Anda dan membangun keamanan pensiun.