Memahami TDS pada Transaksi Kripto di India: Panduan Pajak Lengkap

Bagi investor cryptocurrency di India, menavigasi lanskap pajak menjadi semakin penting. Salah satu mekanisme krusial yang mempengaruhi hampir semua trader crypto adalah TDS pada transaksi crypto, yang bekerja bersamaan dengan kerangka perpajakan yang lebih luas di India. Panduan komprehensif ini menjelaskan bagaimana India memungut pajak atas aset digital, apa arti TDS bagi investasi Anda, dan bagaimana memastikan kepatuhan penuh terhadap otoritas pajak.

Cara Kerja TDS pada Crypto: Penjelasan Deduksi 1%

Salah satu perkembangan paling signifikan dalam perpajakan crypto di India adalah penerapan Tax Deducted at Source (TDS). Ketika Anda melakukan perdagangan atau transfer aset digital di platform apa pun—baik domestik maupun internasional—sejumlah 1% TDS secara otomatis dipotong dari nilai transaksi Anda jika melebihi ₹10,000 dalam satu tahun keuangan.

Ini berarti bahwa jika Anda menjual Bitcoin seharga ₹50,000, platform akan memotong ₹500 (1% dari ₹50,000) dan menyetorkannya langsung ke pemerintah. Aspek utama dari TDS pada crypto adalah bahwa ini berlaku untuk transaksi pembelian dan penjualan, memastikan transparansi dan menciptakan hubungan langsung antara perdagangan Anda dan otoritas pajak. TDS sebesar 1% ini dikenakan pada saat transaksi itu sendiri, menjadikannya sebagai pajak pemotongan langsung daripada sesuatu yang harus Anda bayar nanti.

Mekanisme ambang batas ini penting untuk dipahami: setelah total transaksi crypto Anda melampaui ₹10,000 dalam satu tahun keuangan, setiap transaksi berikutnya menjadi subjek deduksi 1%. Ini berlaku secara universal di semua platform, dan platform wajib secara hukum menerapkan deduksi ini.

Pajak Keuntungan 30% dan Cess Kesehatan

Selain TDS, beban pajak utama bagi investor crypto berasal dari keuntungan itu sendiri. Setiap keuntungan yang Anda peroleh dari trading, staking, atau penjualan cryptocurrency dikenai tarif pajak tetap sebesar 30%—salah satu tarif tertinggi dalam sistem klasifikasi pendapatan di India. Ini berlaku secara seragam terlepas dari apakah Anda memegang aset tersebut selama beberapa hari atau bertahun-tahun.

Selain pajak dasar 30%, ada juga cess kesehatan dan pendidikan sebesar 4% yang dikenakan di atas jumlah pajak, sehingga total beban pajak menjadi sekitar 31,2%. Misalnya, jika Anda mendapatkan keuntungan crypto sebesar ₹100.000, Anda akan berutang ₹30.000 dalam pajak ditambah ₹1.200 dalam cess, total menjadi ₹31.200.

Kategori pajak tergantung pada pola transaksi Anda: trader aktif biasanya termasuk dalam “Pendapatan dari Usaha dan Profesi,” sementara penjual sesekali diklasifikasikan sebagai “Pendapatan dari Sumber Lain.” Dalam kedua kasus, tarif 30% berlaku sama.

Melaporkan Transaksi Crypto: Apa yang Harus Diketahui Investor India

Mengumumkan aktivitas crypto Anda di portal e-filing Pajak Penghasilan India adalah wajib, dan pencatatan yang rinci sangat penting. Saat Anda mengajukan pengembalian pajak, Anda harus memberikan rincian untuk setiap transaksi: tanggal pembelian, harga jual, jumlah yang dibeli atau dijual, dan biaya terkait yang dibayarkan ke platform.

Persyaratan pelaporan yang lengkap ini ada karena pemerintah menginginkan transparansi penuh tentang semua aktivitas crypto. Departemen Pajak Penghasilan membandingkan catatan platform dengan pengembalian yang diajukan, sehingga ketidaksesuaian dapat memicu audit atau penalti.

Persyaratan pengajuan berlaku bahkan jika Anda mengalami kerugian, seperti yang akan kita bahas selanjutnya. Gagal melaporkan transaksi crypto secara akurat dapat mengakibatkan penalti hingga 10% dari pendapatan yang tidak dilaporkan atau pemeriksaan oleh petugas pajak.

Kerugian Crypto dan Aturan Offset Pendapatan di India

Salah satu aspek paling ketat dari kerangka pajak crypto di India adalah ketidakmampuan untuk menggunakan kerugian sebagai pengurang pajak. Jika Anda melakukan trading cryptocurrency dan mengalami kerugian, Anda tidak dapat mengimbangi kerugian tersebut dengan sumber pendapatan lain seperti gaji, pendapatan sewa, atau keuntungan bisnis.

Selain itu, kerugian crypto tidak dapat dibawa ke tahun keuangan berikutnya untuk mengurangi kewajiban pajak di masa mendatang. Aturan “tanpa offset” ini berarti bahwa jika Anda kehilangan ₹50.000 saat trading altcoin dalam satu tahun, kerugian tersebut tidak memberikan manfaat pajak sama sekali. Pendapatan kena pajak dari sumber lain tetap tidak berubah.

Pembatasan ini secara signifikan mempengaruhi investor yang mengalami volatilitas. Sangat penting untuk mempertimbangkan hal ini dalam strategi investasi Anda dan memahami bahwa kerugian crypto, berbeda dengan investasi tradisional di saham atau reksa dana, tidak memberikan perlindungan pajak.

Staking, Penambangan, dan Pendapatan Crypto Lainnya

Jika Anda memperoleh cryptocurrency melalui staking, penambangan, atau protokol pinjaman, pendapatan ini juga dikenai pajak sebesar 30%. Pajak dihitung berdasarkan nilai pasar wajar dari crypto yang Anda terima saat memperoleh, bukan saat Anda menjualnya nanti.

Misalnya, jika Anda melakukan staking dan mendapatkan 1 Ethereum senilai ₹200.000 saat itu, Anda harus membayar 30% pajak atas ₹200.000 segera, bahkan jika harga Ethereum turun sebelum Anda menjualnya. Ini menciptakan risiko waktu yang sering diabaikan oleh banyak investor.

Pertimbangan Pajak Hadiah untuk Aset Crypto

Menerima cryptocurrency sebagai hadiah memiliki implikasi pajak jika nilai hadiah melebihi ₹50.000 dalam satu tahun keuangan. Penerima menjadi bertanggung jawab atas pajak berdasarkan nilai pasar wajar dari hadiah tersebut, yang diklasifikasikan sebagai “pendapatan dari sumber lain” dan dikenai pajak sesuai.

Hadiah di bawah ₹50.000 tetap bebas pajak, tetapi apa pun di atas batas ini memicu kewajiban pajak bagi penerima, bukan pemberi hadiah. Simpan catatan rinci transaksi hadiah dan penilaiannya untuk mendukung pengisian pajak Anda.

Poin Kepatuhan Utama

Kerangka pajak crypto di India menuntut perhatian serius dari semua investor. Kombinasi TDS pada transaksi crypto, pajak keuntungan 30%, dan persyaratan pelaporan yang ketat menciptakan sistem pelacakan yang komprehensif. Ingat: kerugian tidak dapat mengurangi pendapatan kena pajak Anda, dan semua transaksi harus didokumentasikan secara teliti.

Untuk tetap patuh dan menghindari penalti, simpan catatan lengkap setiap transaksi crypto—tanggal, jumlah, harga, dan informasi platform. Laporkan semua aktivitas secara akurat di portal e-filing Pajak Penghasilan, dan pertimbangkan berkonsultasi dengan profesional pajak yang memahami regulasi khusus crypto. Kerangka regulasi India terus berkembang, jadi tetaplah terinformasi tentang aturan TDS crypto dan perubahan kebijakan yang lebih luas sangat penting bagi setiap investor aset digital di negara ini.