Cara Kerja OASDI pada Slip Gaji Anda: Apa yang Perlu Anda Ketahui

Ketika Anda memeriksa slip gaji atau formulir W-2 tahunan dari pemberi kerja Anda, Anda akan melihat beberapa potongan dari penghasilan bruto Anda. Di antaranya adalah pajak OASDI—potongan gaji yang mungkin tampak misterius pada pandangan pertama. Akronim ini singkatan dari Old Age, Survivors, and Disability Insurance, dan memahami apa yang sebenarnya diwakili oleh OASDI pada slip gaji Anda sangat penting baik untuk keuangan langsung Anda maupun perencanaan pensiun jangka panjang. Alih-alih memandangnya sebagai sekadar uang yang keluar dari dompet Anda, anggaplah OASDI sebagai mekanisme tabungan paksa yang membiayai sistem asuransi nasional yang mendukung pensiunan, individu dengan disabilitas, dan anggota keluarga yang masih hidup dari pekerja yang telah meninggal dunia.

Memahami Tarif Pajak OASDI Anda dan Cara Perhitungannya

Mekanisme perpajakan OASDI cukup sederhana tetapi sering disalahpahami. Tarif pajak OASDI total tetap stabil di 12,4% sejak 1990, menunjukkan konsistensi yang luar biasa dalam struktur pembiayaan Jaminan Sosial Amerika. Namun, tarif penuh ini tidak sepenuhnya dipotong dari slip gaji Anda. Sebaliknya, tanggung jawab dibagi secara merata antara Anda dan pemberi kerja Anda. OASDI pada slip gaji Anda sebesar 6,2% dari gaji Anda, sementara pemberi kerja Anda menyumbang lagi 6,2% atas nama Anda—struktur ini diatur oleh hukum pajak federal.

Ada batas atas penting untuk pajak ini, yang berubah setiap tahun berdasarkan inflasi upah. Untuk tahun pajak 2023, Anda hanya membayar pajak OASDI atas penghasilan hingga $160.200—peningkatan sebesar $15.200 dari batas tahun sebelumnya yang sebesar $147.000. Ini berarti penghasilan tinggi tidak membayar pajak OASDI atas seluruh penghasilannya, hanya pada bagian hingga batas maksimum tahunan. Bagi kebanyakan pekerja, batas ini tidak penting karena penghasilan tahunan mereka di bawah ambang batas, sehingga mereka membayar OASDI sebesar 100% dari gaji mereka.

Mengapa Pekerja Wirausaha Membayar Lebih Banyak Pajak OASDI

Jika Anda bekerja sendiri, hubungan Anda dengan pajak OASDI berbeda secara drastis dari karyawan W-2 tradisional. Beban sepenuhnya ada di pundak Anda karena Anda berfungsi sebagai pemberi kerja dan karyawan sekaligus. Ini berarti Anda harus menanggung seluruh 12,4% pajak OASDI atas penghasilan bersih dari pekerjaan sendiri melalui pembayaran estimasi pajak kuartalan.

Keuntungan yang didapat adalah saat Anda mengajukan laporan pajak tahunan. Kode pajak memungkinkan individu yang bekerja sendiri untuk mengurangi setengah dari pajak OASDI mereka sebagai biaya bisnis, secara efektif mengurangi tarif menjadi 6,2%—menyamai apa yang akhirnya ditanggung oleh karyawan konvensional. Meskipun pengurangan ini, arus kas yang keluar masih terasa lebih berat bagi pekerja wirausaha karena mereka harus membayar penuh 12,4% di muka daripada dipotong otomatis oleh pemberi kerja.

Membedakan OASDI dari Pajak Jaminan Sosial yang Lebih Luas

Orang sering menggunakan istilah “Pajak Jaminan Sosial” dan “Pajak OASDI” secara bergantian, tetapi keduanya tidak sepenuhnya sinonim. OASDI mewakili komponen pensiun dan disabilitas dari sistem pajak Jaminan Sosial, tetapi dolar pajak yang dikumpulkan memiliki berbagai tujuan. Dari setiap dolar yang dikumpulkan dalam pajak OASDI, sekitar 85 sen mengalir ke dana trust Asuransi Usia Lanjut dan Penyintas, yang membayar manfaat pensiun dan survivor. Hampir 15 sen digunakan untuk dana trust Asuransi Disabilitas bagi pekerja dengan disabilitas. Fraksi sisanya, kurang dari satu sen, menutupi biaya administrasi untuk mengelola seluruh sistem.

Pembebasan Pajak OASDI: Siapa yang Mendapat Keistimewaan?

Bagi kebanyakan pekerja Amerika, pajak OASDI pada slip gaji Anda adalah hal yang tidak bisa dinegosiasikan—ini adalah potongan wajib yang berlaku untuk hampir semua pekerja bergaji dan pekerja mandiri. Namun, ada pengecualian sempit untuk kategori tertentu pekerja. Organisasi keagamaan yang memiliki keberatan teologis tertentu terhadap program asuransi federal dapat membebaskan anggota mereka. Peneliti akademik dan karyawan dari negara asing tanpa kewarganegaraan AS atau status penduduk tetap kadang memenuhi syarat. Individu yang bekerja sendiri dengan penghasilan kurang dari $400 per tahun juga terbebas dari kewajiban ini.

Jika Anda yakin memenuhi syarat untuk pembebasan, Anda harus mengajukan Formulir 4029 ke IRS untuk memintanya. Namun, IRS jarang memberikan pembebasan di luar kategori yang telah ditentukan ini, jadi persetujuan tidak dijamin kecuali Anda memenuhi kriteria tertentu.

Aturan Khusus untuk Warga Nonresiden dan Pemegang Visa

Warga nonresiden umumnya harus membayar pajak OASDI atas penghasilan yang diperoleh di Amerika Serikat, meskipun perjanjian pajak internasional antara AS dan negara seperti Kanada dan Inggris dapat memberikan keringanan dari pajak berganda. Status visa Anda sangat mempengaruhi kewajiban pajak Anda. Beberapa kategori pekerja sementara menerima pembebasan otomatis:

Karyawan yang mewakili pemerintah asing biasanya memegang visa A dan tidak membayar OASDI atas penghasilan diplomatik mereka. Pekerja dengan visa D—yang umum dipegang oleh kru kapal atau pesawat asing—menghindari pajak OASDI atas penghasilan yang diperoleh di luar AS. Peneliti dan akademisi dengan visa F, J, M, atau Q, serta karyawan organisasi internasional dengan visa G, mendapatkan pembebasan. Visa pekerja khusus, terutama visa H untuk pekerja terampil sementara seperti buruh pertanian dalam program H-2A, juga memberikan status pembebasan.

Realitas OASDI pada Slip Gaji Anda Versus Kebutuhan Pensiun

Inilah kenyataan yang tidak nyaman: manfaat OASDI saja tidak cukup untuk menopang masa pensiun Anda. Pembayaran Jaminan Sosial rata-rata tahun 2023 mencapai sekitar $1.800 per bulan, atau $21.600 per tahun. Meskipun pembayaran ini menjadi komponen pendapatan penting bagi kebanyakan pensiunan, mereka jarang menutupi seluruh biaya hidup. Seorang pensiunan yang berusaha bertahan hidup hanya dari manfaat OASDI tanpa sumber penghasilan tambahan menghadapi tantangan keuangan yang besar.

Kesenjangan antara dana yang didanai oleh OASDI dari slip gaji Anda dan pengeluaran pensiun nyata Anda menjelaskan mengapa profesional keuangan secara konsisten menyarankan membangun tabungan pensiun independen. Memiliki 401(k) dari pemberi kerja atau Rekening Pensiun Individu (IRA) bukanlah pilihan, melainkan keharusan bagi mereka yang menginginkan pensiun yang nyaman—ini sangat penting. Anggaplah OASDI sebagai fondasi jaring pengaman Anda, bukan jaring itu sendiri.

Membangun Keamanan Pensiun Komprehensif di Luar OASDI

Perencanaan pensiun yang efektif memerlukan lapisan-lapisan sumber penghasilan yang beragam. Mulailah dengan memaksimalkan kontribusi ke rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja seperti 401(k), yang menawarkan keuntungan pajak dan potensi pencocokan dari pemberi kerja. Buka dan dana IRA jika penghasilan Anda memungkinkan, mendapatkan akses ke pertumbuhan yang ditangguhkan pajak atau bebas pajak tergantung jenis akun yang dipilih. Kendali atas tabungan ini bekerja bersamaan dengan pajak OASDI yang Anda bayarkan selama masa kerja.

Bahkan pekerja yang memenuhi syarat untuk manfaat disabilitas sejak dini harus mempertahankan pendekatan multi-sumber ini. Manfaat disabilitas menggantikan penghasilan Anda saat kondisi medis mencegah bekerja, tetapi manfaat ini jarang melebihi penghasilan sebelumnya dan tetap kurang dari menutupi semua biaya hidup tanpa tabungan tambahan. Kombinasi OASDI dari slip gaji Anda dan disiplin menabung pribadi menciptakan ketahanan finansial yang tidak bisa diberikan oleh OASDI saja.

Poin Utama untuk Mengelola Pajak OASDI

Memahami OASDI di slip gaji Anda adalah langkah pertama menuju kesehatan keuangan yang menyeluruh. Kebanyakan pekerja Amerika berkontribusi ke sistem ini tanpa pilihan, dan tidak adanya pengecualian—kecuali dalam kasus yang sangat jarang—berarti Anda kemungkinan besar akan terus membayar selama masa kerja Anda. Terima OASDI sebagai komponen yang tidak bisa dinegosiasikan dari lanskap keuangan Anda dan fokuskan kendali Anda pada variabel yang bisa Anda pengaruhi: memaksimalkan kontribusi ke rekening pensiun, menyesuaikan tingkat tabungan, dan berkonsultasi dengan penasihat keuangan untuk membuat strategi pensiun yang personal dan melampaui manfaat OASDI yang ada.

Pajak OASDI yang otomatis dipotong dari slip gaji Anda mendanai manfaat penting, tetapi mereka hanyalah satu bagian dari gambaran keuangan lengkap. Dengan mengakui potongan 6,2% pada W-2 Anda sebagai investasi dalam penghasilan Jaminan Sosial di masa depan—serta membangun tabungan independen—Anda menempatkan diri pada posisi yang lebih baik untuk mencapai keamanan pensiun yang tidak bisa dijamin oleh manfaat pemerintah saja.