Memahami RMD: Apa Itu Distribusi Minimum yang Diperlukan pada Akun Pensiun sebesar $250.000?

Jika Anda memiliki rekening pensiun yang ditangguhkan pajaknya seperti IRA tradisional atau 401(k), Anda menghadapi persyaratan penting setelah mencapai usia tertentu: Anda harus mengeluarkan jumlah minimum uang setiap tahun. Penarikan wajib ini dikenal sebagai Distribusi Minimum yang Diperlukan, atau RMD. Untuk tahun 2026, jika Anda berusia 73 tahun dan memiliki $250.000 di IRA tradisional, RMD Anda akan sebesar $9.434. Memahami cara kerja RMD sangat penting untuk mengelola pendapatan pensiun Anda dan menghindari denda pajak yang besar.

Apa Sebenarnya RMD dan Mengapa Itu Penting?

RMD adalah jumlah terkecil yang harus Anda tarik dari jenis rekening pensiun tertentu setiap tahun setelah mencapai usia kelayakan. Pemerintah memberlakukan persyaratan ini karena rekening-rekening ini dirancang untuk mendorong tabungan pensiun melalui penangguhan pajak. Namun, IRS ingin memastikan bahwa pemilik rekening akhirnya membayar pajak atas dana yang terkumpul ini daripada membiarkannya diinvestasikan tanpa batas waktu.

Rekening yang ditangguhkan pajaknya memungkinkan Anda menyumbang dolar sebelum pajak hari ini dan menunda pembayaran pajak penghasilan atas kontribusi dan keuntungan investasi sampai penarikan. Fitur ini menarik untuk membangun kekayaan pensiun, tetapi ada batasnya: Anda tidak bisa menunda membayar pajak selamanya. IRS menetapkan aturan RMD untuk memastikan bahwa rekening pensiun benar-benar digunakan untuk pendapatan pensiun, bukan sebagai kendaraan transfer kekayaan permanen untuk generasi mendatang.

Gagal melakukan RMD sesuai jadwal akan memicu konsekuensi keuangan yang serius. IRS mengenakan pajak cukai tambahan sebesar 25% atas jumlah yang gagal Anda tarik—artinya Anda harus membayar seperempat dari kekurangan tersebut kepada pemerintah sementara tetap diwajibkan untuk akhirnya menarik RMD penuh. Meskipun denda ini dapat dikurangi menjadi 10% jika Anda memperbaiki kesalahan dalam dua tahun, atau dihapus sepenuhnya jika kekurangan tersebut disebabkan oleh kesalahan yang wajar dan Anda memperbaikinya dengan dokumen yang tepat melalui Form 5329.

Rekening Pensiun Mana Saja yang Memerlukan Distribusi Minimum?

Tidak semua rekening pensiun tunduk pada aturan RMD. Persyaratan ini berlaku untuk pemilik rekening pensiun tradisional dan penerima manfaatnya dalam jenis rekening berikut:

• IRA tradisional
• IRA SEP (Pensiun Pegawai Sederhana)
• IRA SIMPLE
• Rencana 401(k) tradisional
• Rencana 403(b) tradisional
• Rencana 457(b) (rencana pemerintah dan organisasi nirlaba)

Perbedaan penting: rekening Roth beroperasi secara berbeda. Sementara Anda adalah pemilik asli rekening, IRA Roth dan 401(k) Roth dikecualikan dari persyaratan RMD. Fitur pertumbuhan bebas pajak ini membuat rekening Roth sangat menarik bagi mereka yang ingin meninggalkan dana tetap utuh. Namun, penerima manfaat yang mewarisi rekening Roth harus mengikuti aturan RMD, meskipun mereka menikmati keuntungan penarikan bebas pajak.

Penarikan RMD harus diselesaikan paling lambat 31 Desember setiap tahun. Ada satu pengecualian: RMD pertama Anda dapat ditunda hingga 1 April tahun berikutnya. Namun, jika Anda menunda RMD pertama sampai 1 April, RMD kedua harus tetap diambil paling lambat 31 Desember tahun yang sama, sehingga menciptakan jadwal yang mungkin lebih padat.

Persyaratan Usia RMD: Kapan Anda Harus Mulai?

Usia di mana Anda mulai melakukan RMD telah bergeser dalam beberapa tahun terakhir karena perubahan legislatif. Secure Act tahun 2019 dan Secure Act 2.0 tahun 2022 secara bertahap meningkatkan usia mulai, berdasarkan tanggal lahir.

Berikut jadwal saat ini:

Per 2026, jika Anda lahir antara 1 Januari 1951 dan 31 Desember 1959, Anda harus mulai melakukan RMD pada usia 73. Jika lahir setelah 1959, persyaratan ini tidak dimulai sampai usia 75. Memahami batas usia mana yang berlaku bagi Anda adalah langkah pertama dalam menghitung RMD tahunan Anda.

Cara Menghitung RMD Anda dengan $250.000 dan Jumlah Lainnya

Menentukan RMD Anda melibatkan proses sederhana dua langkah. Pertama, identifikasi saldo rekening Anda per 31 Desember tahun kalender sebelumnya. Kedua, bagi saldo tersebut dengan faktor harapan hidup dari tabel IRS yang dirancang untuk usia Anda saat ini.

IRS menerbitkan tiga tabel harapan hidup berbeda tergantung kondisi Anda:

Tabel I (Harapan Hidup Tunggal) digunakan oleh penerima manfaat rekening pensiun.

Tabel II (Harapan Hidup Bersama dan Survivor Terakhir) berlaku untuk pemilik rekening yang satu-satunya penerima manfaatnya adalah pasangan yang lebih muda lebih dari 10 tahun.

Tabel III (Umur Seragam) digunakan oleh sebagian besar pemilik rekening—mereka yang memiliki pasangan tidak lebih dari 10 tahun lebih muda, beberapa penerima manfaat, atau tanpa penerima manfaat yang ditunjuk.

Untuk individu dengan beberapa IRA, Anda menghitung RMD secara terpisah untuk setiap rekening, tetapi Anda memiliki fleksibilitas dalam cara mengambil uangnya: Anda bisa menarik total RMD gabungan dari satu rekening atau membaginya di antara mereka. Fleksibilitas ini tidak berlaku untuk 401(k), 403(b), dan rencana berbagi laba, di mana setiap rekening memerlukan perhitungan dan penarikan terpisah.

Berikut kutipan dari Tabel Umur Seragam IRS (Tabel III):

Contoh Perhitungan 1: Misalnya Anda berusia 73 tahun di 2026 dan memiliki IRA tradisional dengan saldo 31 Desember 2025 sebesar $250.000. Menggunakan tabel di atas, periode distribusi untuk usia 73 adalah 26.5. RMD Anda tahun 2026 adalah $250.000 dibagi 26.5, yaitu $9.434. Karena ini RMD pertama Anda, Anda dapat menunda penarikan sebenarnya sampai 1 April 2027. Namun, semua RMD berikutnya harus diambil paling lambat 31 Desember setiap tahun.

Contoh Perhitungan 2: Bayangkan Anda berusia 74 tahun di 2026 dan memiliki dua IRA tradisional. Yang pertama berisi $250.000 dan yang kedua berisi $500.000 per 31 Desember 2025. Menggunakan periode distribusi 25.5 untuk usia 74, RMD untuk rekening pertama adalah $9.804 dan untuk rekening kedua adalah $19.608. Total RMD gabungan adalah $29.412. Anda bisa menarik seluruh jumlah ini dari satu rekening, atau membaginya di antara keduanya—pilihan ada di tangan Anda.

Contoh Perhitungan 3: Anggap Anda berusia 77 tahun di 2026 dan memiliki IRA tradisional dan 401(k) tradisional, masing-masing dengan saldo 31 Desember 2025 sebesar $250.000. Periode distribusi untuk usia 77 adalah 22.9. RMD untuk masing-masing rekening adalah $10.918 (yaitu $250.000 dibagi 22.9). Tidak seperti situasi IRA, Anda harus menghitung dan menarik RMD secara terpisah dari setiap rekening. Anda tidak dapat menggabungkan jumlah dan menarik dari satu rekening saja.

Mengelola Penarikan RMD Secara Strategis

Setelah Anda memahami mekanisme menghitung RMD, pertimbangkan bagaimana hal ini terintegrasi dengan rencana pendapatan pensiun Anda secara keseluruhan. Beberapa pensiunan menemukan bahwa RMD mereka melebihi kebutuhan pengeluaran mereka dalam satu tahun, menciptakan peluang untuk memberi secara strategis atau menginvestasikan kembali hasil setelah pajak. Yang lain mungkin menemukan bahwa penarikan RMD mendorong mereka ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi, sehingga layak berkonsultasi dengan profesional pajak tentang waktu atau strategi pengurangan pajak lainnya.

Bagi mereka yang memiliki beberapa rekening pensiun, kemampuan menggabungkan perhitungan RMD dari IRA sambil melakukan penarikan terpisah dari rencana pemberi kerja menawarkan fleksibilitas penting. Anda mungkin memilih untuk memusatkan penarikan selama tahun tertentu atau menyebarkannya sepanjang tahun untuk mengelola konsekuensi pajak.

Poin Utama tentang RMD

Persyaratan RMD merupakan komponen penting dalam pengelolaan rekening pensiun. Setelah mencapai usia RMD—baik 73, 75, atau usia lain tergantung tanggal lahir Anda—Anda harus menarik minimal jumlah yang dihitung dari rekening yang ditangguhkan pajaknya setiap tahun. Untuk pemilik IRA berusia 73 tahun dengan $250.000, RMD tahun 2026 dihitung sebesar $9.434 menggunakan Tabel Umur Seragam IRS.

Memahami metode perhitungan, mengetahui rekening mana saja yang tunduk pada aturan RMD, dan memenuhi tenggat waktu 31 Desember membantu Anda menghindari denda dan menjaga strategi pensiun Anda tetap pada jalurnya. Baik Anda memiliki satu rekening atau beberapa, dan apakah RMD Anda sebesar $9.434 atau jauh lebih besar, memastikan penarikan yang tepat waktu dan akurat melindungi rencana pendapatan pensiun Anda dan menjaga hubungan baik dengan IRS.