Memahami Pajak OASDI: Panduan Lengkap untuk Pekerja Masa Kini

Pajak OASDI adalah bentuk potongan gaji yang muncul di hampir setiap slip gaji pekerja, namun banyak orang yang belum sepenuhnya memahami apa itu atau mengapa hal itu penting. Akronim ini singkatan dari Pajak Asuransi Usia Lanjut, Penyintas, dan Disabilitas, dan dana yang terkumpul langsung disalurkan ke pemerintah federal untuk mendukung program Jaminan Sosial. Apakah Anda mendapatkan penghasilan yang cukup besar atau baru memulai karier, pajak OASDI menyentuh hampir setiap dolar yang Anda peroleh dari pekerjaan.

Dasar-dasar Pajak OASDI dan Cara Kerjanya

Ketika Anda menerima slip gaji, berbagai potongan muncul bersamaan dengan pajak dan pemotongan lainnya. Pajak OASDI termasuk yang paling signifikan, bahkan untuk pekerja yang total penghasilannya di bawah ambang batas kewajiban pajak penghasilan federal. Uang yang dipotong oleh pemberi kerja untuk pajak OASDI memiliki fungsi penting: mendanai sistem Jaminan Sosial Amerika, yang menyediakan pendapatan pensiun, dukungan disabilitas, dan manfaat penyintas kepada jutaan warga Amerika.

Sistem ini beroperasi berdasarkan prinsip sederhana. Pemberi kerja Anda memotong persentase dari penghasilan Anda dan mengirimkannya ke pemerintah federal atas nama Anda. Jika Anda bekerja sendiri, Anda yang mengelola kedua bagian tersebut sendiri. Perbedaan ini menciptakan beban pajak yang berbeda tergantung pada pengaturan pekerjaan Anda.

Berapa Banyak Pajak OASDI yang Dipotong dari Gaji Anda

Pemerintah federal saat ini mengumpulkan pajak OASDI dari sebagian besar karyawan dengan tarif sebesar 6,2% dari upah. Pemberi kerja bertanggung jawab untuk memotong jumlah ini langsung dari slip gaji karyawan, lalu menyetorkannya ke pemerintah. Selain memotong kontribusi karyawan, pemberi kerja juga harus menyumbang jumlah yang setara sebesar 6,2% dari sumber daya mereka sendiri ke program Jaminan Sosial.

Bagi individu yang bekerja sendiri, dinamika berubah cukup signifikan. Karena tidak ada pemberi kerja untuk membagi beban, pekerja mandiri harus menanggung kedua bagian tersebut, sehingga tarif pajak OASDI efektif menjadi 12,4%. Kode pajak memang memberikan sedikit keringanan: individu yang bekerja sendiri dapat mengurangi bagian pemberi kerja dari kontribusi OASDI mereka saat menghitung kewajiban pajak penghasilan mereka sendiri. Ketentuan ini berusaha menyamakan lapangan permainan antara pekerja mandiri dan karyawan tradisional yang beban setengahnya ditanggung oleh pemberi kerja.

Memahami Batasan dan Kontribusi Maksimum Pajak OASDI

Meskipun pajak OASDI berlaku untuk sebagian besar penghasilan dari upah, ada batas maksimum yang membatasi berapa banyak pajak yang akhirnya akan Anda bayar setiap tahun. Dasar penghasilan ini disesuaikan setiap tahun untuk mencerminkan perubahan dalam upah rata-rata nasional. Sebagai referensi, pada tahun 2017, penghasilan maksimum yang dikenai pajak OASDI adalah $127.200, yang berarti jumlah tertinggi yang bisa dibayar seseorang tahun itu sekitar $7.886,40 (atau dua kali lipat jika bekerja sendiri).

Batas ini menciptakan peluang sekaligus tantangan. Jika Anda bekerja di beberapa pekerjaan selama satu tahun, sangat mungkin bahwa total penghasilan dari berbagai pemberi kerja akan melebihi batas tahunan tersebut. Ketika ini terjadi, pemberi kerja Anda mungkin secara kolektif memotong pajak OASDI pada jumlah di atas batas resmi. Kabar baiknya: Anda tidak terjebak dengan kelebihan pembayaran tersebut. Pengembalian pajak Anda mencakup baris khusus yang memungkinkan Anda mengklaim kelebihan pembayaran pajak OASDI dan menerima pengembalian dana untuk jumlah yang telah dibayar lebih.

Apa yang Diberikan oleh Kontribusi Pajak OASDI untuk Masa Depan Anda

Memahami apa yang sebenarnya dibeli oleh pajak OASDI membantu menjelaskan mengapa sistem ini ada sejak awal. Kontribusi yang Anda lakukan melalui pajak OASDI secara langsung terkait dengan kelayakan mendapatkan manfaat Jaminan Sosial di tiga kategori: pensiun, disabilitas, dan manfaat penyintas.

Membangun kelayakan memerlukan akumulasi riwayat kerja dan kontribusi yang cukup dari waktu ke waktu. Untuk manfaat pensiun, sebagian besar pekerja perlu mengumpulkan 40 kredit, yang banyak dicapai dalam kurun waktu sekitar 10 tahun bekerja. Manfaat disabilitas beroperasi dengan timeline yang berbeda—mereka bisa aktif lebih cepat tergantung usia dan lamanya Anda bekerja. Manfaat penyintas bergantung pada riwayat kerja anggota keluarga yang meninggal, yang berarti beberapa penerima manfaat menerima cek bulanan meskipun mereka sendiri tidak pernah membayar pajak OASDI.

Penghasilan yang Anda laporkan dan pajak OASDI yang dibayarkan atas penghasilan tersebut menjadi dasar manfaat masa depan Anda. Penghasilan seumur hidup yang lebih tinggi umumnya berujung pada jumlah manfaat yang lebih besar saat Anda akhirnya memenuhi syarat untuk pembayaran Jaminan Sosial.

Masa Depan Pajak OASDI: Apa yang Mungkin Berubah?

Diskusi kebijakan seputar pajak OASDI tetap menjadi perdebatan, terutama mengenai apakah tarif 6,2% saat ini akan cukup untuk keberlangsungan jangka panjang. Para Pengawas Jaminan Sosial telah menyatakan bahwa jika tarif pajak OASDI dinaikkan menjadi sekitar 7,5%, sistem akan tetap sehat secara finansial selama 75 tahun ke depan. Tanpa penyesuaian tersebut, pengurangan manfaat akan menjadi hal yang perlu dilakukan untuk mencegah program kehabisan cadangannya.

Meskipun ada peringatan ini, tarif pajak 6,2% tetap tidak berubah sejak tahun 1990-an, dan keinginan politik untuk menaikkan pajak penggajian tetap minim. Proyeksi saat ini menunjukkan bahwa para pembuat kebijakan memiliki waktu hingga sekitar tahun 2030-an untuk mengatasi tantangan pendanaan Jaminan Sosial sebelum pemotongan manfaat wajib menjadi tidak terhindarkan.

Sampai Washington membangun kemauan politik yang cukup untuk menangani isu kompleks ini, tarif pajak OASDI kemungkinan akan tetap stabil. Kombinasi sensitivitas politik dan resistensi publik terhadap kenaikan pajak menunjukkan bahwa perubahan signifikan pada pajak OASDI tidak akan terjadi tanpa tekanan besar atau krisis yang memaksa pembuat kebijakan untuk bertindak.