税金優遇を最大化する：控除対象の住宅保険料の理解

ほとんどの人は、住宅保険料は税控除の対象にならないと考えています—そして、一般的にはその考えは正しいです。IRSは通常、あなたの主要な居住用不動産の保険を、公共料金や家庭サービスなど他の家庭費用と同じように扱います。ただし、いくつかの重要な例外が存在し、住宅保険の税控除が適用される場合があります。これらの条件に該当する場合、税金の節約効果はかなり大きくなる可能性があります。

自宅を拠点としたビジネスの保護：オフィススペースの控除

自宅からビジネスを運営することで、その作業スペースをカバーする保険の控除を受けられる場合があります。自宅のオフィスが税控除の対象となるビジネススペースと認められると、関連する経費—保険料を含む—は比例配分で控除可能です。

計算は簡単です：あなたの自宅オフィスが総住宅費の10%を占めている場合、年間の住宅保険料の10%を控除できます。ただし、厳格な条件があります。そのスペースは仕事の活動にのみ使用されている必要があります。たとえば、キッチンテーブルを時々スプレッドシートに使うだけでは対象になりません。また、そのスペースはあなたの主要なビジネス拠点、または定期的に顧客やクライアントと会う専用エリアでなければなりません。

ビジネスタイプも重要です。小規模な小売業を営む場合、在庫に対する保険は一般的な住宅保険でカバーされ、通常数千ドルまでです。一方、保育施設を運営する場合は、別途商業用の補償や保険を購入する必要があります。これらの特殊な保険料は控除対象となる場合がありますが、基本の住宅保険は対象外かもしれません。

未補償の損失：保険が支払わなかった部分の控除

保険の補償範囲の不足は、税控除の機会を生むことがあります。補償された損失が保険会社の支払い額を超えた場合、未払い分は控除できる可能性があります。例を挙げると、あなたのデッキが火災被害を受けて15,000ドルの損害が出た場合、保険会社が支払ったのは10,000ドルだけだったとします。その差額の5,000ドルは、税控除の対象となる可能性があります。

盗難による損失も同様のルールに従いますが、追加の制限があります。損失額から$100 事故ごとの控除額と、調整後総所得の10%を差し引く必要があります。残った金額だけが控除の対象となります。たとえば、3,000ドルの宝石が保険で2,500ドルしか払い戻されなかった場合、(控除可能な金額$500 はありません。なぜなら、払い戻しが控除額を差し引いた後の不足分をカバーしているからです。

民間住宅ローン保険（PMI）：重要な控除の機会

民間住宅ローン保険（)PMI(）の保護は主に貸し手に利益をもたらしますが、借り手もプレミアムを支払います—多くの場合、月々の住宅ローンの支払いの一部としてです。良いニュースは、PMIのプレミアムは連邦税の控除対象となることです。

多くの借り手にとって、これは大きな税金の節約につながります。PMIのコストは、年間でローン額の約1.2%に達することもあります。あなたのFICOスコア、ローン対価値比率、クレーム履歴などが最終的なプレミアム額に影響します。なお、退役軍人省や地方住宅局を通じたPMIは異なる税規則に従いますので、これらのプログラムについてはIRSのガイドラインを参照してください。

賃貸物件の保険：全額ビジネス控除

賃貸物件を所有している大家さんは、より広範な控除の機会を享受します。賃貸物件をカバーする保険料は、ビジネス経費として認められ、連邦税申告書で全額控除可能です。

控除の範囲は、あなたの物件の取り扱い方によります。たとえば、あなたの主要な住居内の地下室アパートを賃貸している場合、控除できるのは比例した保険料だけです。一方、あなたが所有し、独立した物件—たとえば、あなたの個人の住居と無関係な別の家やコンドミニアム—を賃貸している場合、その賃貸ユニットをカバーする住宅保険の100%を控除できます。

また、賃貸運営を保護するための傘保険などの追加責任保険も、同じ物件をカバーしているかどうかに関わらず、控除の対象となります。

内容は税控除対象の住宅保険費用に関するファイナンシャルプランニングリソースからの転載です。