Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ, là một trong những nền kinh tế lớn có tốc độ tăng trưởng nhanh nhất thế giới, đang thu hút nhiều sự chú ý về sự phát triển kinh tế của mình. Trong những năm gần đây, GDP của Ấn Độ tăng trưởng nhanh chóng, đến năm 2023 đã vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Quỹ Tiền tệ Quốc tế dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế của Ấn Độ sẽ đạt 6.8% trong giai đoạn 2024-2025. Sức hấp dẫn của thị trường Ấn Độ đối với các nhà đầu tư ngày càng tăng, và Morgan Stanley phân tích rằng thị trường chứng khoán Ấn Độ có khả năng trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030.
Tuy nhiên, sự phát triển kinh tế của Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng rõ rệt. Mặc dù tổng GDP xếp hạng cao, nhưng mức GDP bình quân đầu người vẫn còn thấp, cơ cấu kinh tế và cơ cấu ngành cũng có sự nghiêng lệch nghiêm trọng. Nhìn chung, Ấn Độ hiện là nền kinh tế lớn thứ năm thế giới, nhưng ở mức bình quân đầu người vẫn ở vị trí thấp, thấp hơn nhiều so với Trung Quốc, Mexico, Nam Phi và các quốc gia khác.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên hiến pháp, quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm hai loại chính là thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp chủ yếu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản, trong khi thuế gián tiếp chủ yếu bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Cục Thuế trực tiếp trung ương thuộc Cục Thuế Ấn Độ chịu trách nhiệm quản lý các vấn đề liên quan đến thuế thu nhập, thuế tài sản và các loại thuế trực tiếp khác. Cục Thuế tiêu thụ và Ủy ban Hải quan trung ương Ấn Độ chịu trách nhiệm quản lý các vấn đề liên quan đến thuế hải quan và thuế tiêu thụ trung ương, thuế dịch vụ và các loại thuế gián tiếp khác.
Chính phủ liên bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng liên bang, thuế giải trí và cờ bạc, thuế thu nhập từ đất đai, v.v. Các chính quyền thành phố địa phương thu các loại thuế chủ yếu bao gồm thuế tài sản, thuế ra thị trường, cũng như thuế sử dụng cơ sở hạ tầng công cộng, v.v.
Luật thuế của Ấn Độ tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc pháp lý về thuế. Do áp dụng hệ thống luật Anh-Mỹ, luật thuế Ấn Độ bị ràng buộc bởi sự giải thích của án lệ. Các nguyên tắc hoặc quy tắc pháp lý được thiết lập trong các phán quyết của Tòa án cấp cao có sức ràng buộc hoặc ảnh hưởng đến các phán quyết thuế sau này.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Các doanh nghiệp Ấn Độ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập của họ. Doanh nghiệp cư trú được định nghĩa là doanh nghiệp được thành lập tại Ấn Độ hoặc có trụ sở quản lý thực tế đặt tại Ấn Độ. Thu nhập chịu thuế được chia thành bốn loại: lợi nhuận hoặc thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lãi vốn và thu nhập từ các nguồn khác.
Thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản của các doanh nghiệp trong nước là 30%. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt, chẳng hạn như doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp sản xuất mới đăng ký, v.v. Doanh nghiệp không cư trú và các chi nhánh của họ thường áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 40%.
Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, áp dụng cho nhiều ngành nghề khác nhau, bao gồm các doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp khu vực tự do, xây dựng cơ sở hạ tầng, ngành du lịch khách sạn, các công ty nghiên cứu, v.v.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân của cư dân Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Thu nhập chịu thuế áp dụng thuế suất lũy tiến vượt mức, với thuế suất từ 5% đến 30%. Ngoài ra còn phải nộp thuế bổ sung, phí giáo dục bổ sung, v.v. Người nộp thuế không cư trú phải nộp thuế thu nhập tạm trích với cùng tỷ lệ thuế như người nộp thuế cư trú.
Một số phúc lợi có thể được hưởng ưu đãi thuế, chẳng hạn như nhà ở do công ty cung cấp, quỹ phúc lợi hưu trí do người sử dụng lao động đóng góp, v.v. Một số trợ cấp có thể miễn thuế hoặc được tính vào thu nhập chịu thuế với giá trị thấp hơn. Phí bảo hiểm nhân thọ, tiền đóng góp bảo hiểm xã hội, chi phí giáo dục, v.v. có thể được trừ từ thu nhập.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ ( GST) từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, thay thế cho nhiều loại thuế trước đó như thuế giá trị gia tăng. Thuế hàng hóa và dịch vụ là một loại thuế tổng hợp dựa trên giao dịch. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản, lần lượt là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có hai mức thuế 0,25% và 3% áp dụng cho hàng hóa cụ thể. Một số hàng hóa còn phải chịu thuế bổ sung.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa ở Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Cơ quan thuế Ấn Độ đã đưa ra định nghĩa về tài sản số ảo (VDA) trong Luật Thuế Thu nhập, bao gồm tất cả các loại tài sản mã hóa. Kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, lợi nhuận từ giao dịch tiền mã hóa sẽ bị áp thuế 30%. Ngoài ra, kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, nếu giao dịch mã hóa vượt quá một số tiền nhất định trong một năm tài chính, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa (TDS).
3.2 Mức áp dụng cụ thể của thuế mã hóa
Thuế mã hóa 30% áp dụng cho việc bán tiền mã hóa để lấy tiền tệ hợp pháp, giao dịch mã hóa bằng tiền mã hóa, sử dụng tiền mã hóa để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, v.v. Trong một số trường hợp, chẳng hạn như nhận tiền mã hóa làm quà tặng, khai thác tiền mã hóa, thuế sẽ được nộp dựa trên mức thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Khấu trừ thuế nguồn(TDS)
Các nhà đầu tư Ấn Độ phải trả thuế khấu trừ nguồn 1% cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS được sàn giao dịch khấu trừ và nộp. Khi giao dịch trên nền tảng P2P hoặc sàn giao dịch quốc tế, người mua có trách nhiệm khấu trừ TDS.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Ấn Độ cấm việc sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ lợi nhuận từ mã hóa hoặc lợi nhuận khác. Các nhà đầu tư cũng không thể khai báo các chi phí liên quan đến mã hóa, trừ khi đó là chi phí để có được tài sản. Hiện tại không có hướng dẫn thuế rõ ràng cho các mã hóa bị mất hoặc bị đánh cắp.
4. Tổng quan về hệ thống quy định tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành công nghiệp mã hóa của Ấn Độ đang trải qua một giai đoạn đầy bất định. Mặc dù thiếu một khung pháp lý toàn diện, Ấn Độ đã thực hiện một số biện pháp để giám sát ngành này, chủ yếu tập trung vào thuế và chống rửa tiền.
Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ ( RBI ) đang thúc đẩy sự phát triển của tiền tệ kỹ thuật số ngân hàng trung ương ( CBDC ). Đồng thời, một số sàn giao dịch mã hóa đã bắt đầu thực hiện các biện pháp tự quản lý, như quy trình KYC và AML nghiêm ngặt.
Năm 2024, sàn giao dịch tiền mã hóa lớn toàn cầu Binance đã thành công trong việc đăng ký trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, điều này có thể trở thành chất xúc tác cho Ấn Độ xây dựng quy định về tiền mã hóa toàn diện hơn.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và chế độ quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Mặc dù Ấn Độ chưa thiết lập khung quản lý mã hóa tài sản toàn diện, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Trong tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quản lý hoàn thiện hơn.
Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa Ấn Độ. Chính phủ Ấn Độ sẽ cố gắng tìm kiếm sự cân bằng giữa việc thúc đẩy đổi mới và bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư, từng bước xây dựng một môi trường thị trường ổn định và trưởng thành hơn.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
21 thích
Phần thưởng
21
7
Đăng lại
Chia sẻ
Bình luận
0/400
ImpermanentLossEnjoyer
· 6giờ trước
Được chơi cho Suckers mới đây rồi
Xem bản gốcTrả lời0
0xInsomnia
· 08-10 19:13
Nằm kiếm tiền hoàn toàn không có, nhưng thua lỗ thì thật sự có.
Xem bản gốcTrả lời0
ZeroRushCaptain
· 08-10 19:04
Đảo ngược Ấn Độ đề nghị mua đáy Tôi先来当 đồ ngốc thử xem
Xem bản gốcTrả lời0
MetaMisfit
· 08-10 19:03
Có tiền thì không vào được, không có tiền thì không ra được.
Xem bản gốcTrả lời0
OnchainUndercover
· 08-10 19:00
Không còn đường sống nữa, lại được chơi cho Suckers
Ấn Độ đánh thuế 30% vào tài sản mã hóa, khung pháp lý vẫn cần hoàn thiện.
Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ, là một trong những nền kinh tế lớn có tốc độ tăng trưởng nhanh nhất thế giới, đang thu hút nhiều sự chú ý về sự phát triển kinh tế của mình. Trong những năm gần đây, GDP của Ấn Độ tăng trưởng nhanh chóng, đến năm 2023 đã vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Quỹ Tiền tệ Quốc tế dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế của Ấn Độ sẽ đạt 6.8% trong giai đoạn 2024-2025. Sức hấp dẫn của thị trường Ấn Độ đối với các nhà đầu tư ngày càng tăng, và Morgan Stanley phân tích rằng thị trường chứng khoán Ấn Độ có khả năng trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030.
Tuy nhiên, sự phát triển kinh tế của Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng rõ rệt. Mặc dù tổng GDP xếp hạng cao, nhưng mức GDP bình quân đầu người vẫn còn thấp, cơ cấu kinh tế và cơ cấu ngành cũng có sự nghiêng lệch nghiêm trọng. Nhìn chung, Ấn Độ hiện là nền kinh tế lớn thứ năm thế giới, nhưng ở mức bình quân đầu người vẫn ở vị trí thấp, thấp hơn nhiều so với Trung Quốc, Mexico, Nam Phi và các quốc gia khác.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế của Ấn Độ dựa trên hiến pháp, quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm hai loại chính là thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Thuế trực tiếp chủ yếu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản, trong khi thuế gián tiếp chủ yếu bao gồm thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế xuất nhập khẩu, v.v. Cục Thuế trực tiếp trung ương thuộc Cục Thuế Ấn Độ chịu trách nhiệm quản lý các vấn đề liên quan đến thuế thu nhập, thuế tài sản và các loại thuế trực tiếp khác. Cục Thuế tiêu thụ và Ủy ban Hải quan trung ương Ấn Độ chịu trách nhiệm quản lý các vấn đề liên quan đến thuế hải quan và thuế tiêu thụ trung ương, thuế dịch vụ và các loại thuế gián tiếp khác.
Chính phủ liên bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu dùng liên bang, thuế giải trí và cờ bạc, thuế thu nhập từ đất đai, v.v. Các chính quyền thành phố địa phương thu các loại thuế chủ yếu bao gồm thuế tài sản, thuế ra thị trường, cũng như thuế sử dụng cơ sở hạ tầng công cộng, v.v.
Luật thuế của Ấn Độ tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc pháp lý về thuế. Do áp dụng hệ thống luật Anh-Mỹ, luật thuế Ấn Độ bị ràng buộc bởi sự giải thích của án lệ. Các nguyên tắc hoặc quy tắc pháp lý được thiết lập trong các phán quyết của Tòa án cấp cao có sức ràng buộc hoặc ảnh hưởng đến các phán quyết thuế sau này.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Các doanh nghiệp Ấn Độ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập của họ. Doanh nghiệp cư trú được định nghĩa là doanh nghiệp được thành lập tại Ấn Độ hoặc có trụ sở quản lý thực tế đặt tại Ấn Độ. Thu nhập chịu thuế được chia thành bốn loại: lợi nhuận hoặc thu nhập từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lãi vốn và thu nhập từ các nguồn khác.
Thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản của các doanh nghiệp trong nước là 30%. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi đặc biệt, chẳng hạn như doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp sản xuất mới đăng ký, v.v. Doanh nghiệp không cư trú và các chi nhánh của họ thường áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 40%.
Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, áp dụng cho nhiều ngành nghề khác nhau, bao gồm các doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp khu vực tự do, xây dựng cơ sở hạ tầng, ngành du lịch khách sạn, các công ty nghiên cứu, v.v.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân của cư dân Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Thu nhập chịu thuế áp dụng thuế suất lũy tiến vượt mức, với thuế suất từ 5% đến 30%. Ngoài ra còn phải nộp thuế bổ sung, phí giáo dục bổ sung, v.v. Người nộp thuế không cư trú phải nộp thuế thu nhập tạm trích với cùng tỷ lệ thuế như người nộp thuế cư trú.
Một số phúc lợi có thể được hưởng ưu đãi thuế, chẳng hạn như nhà ở do công ty cung cấp, quỹ phúc lợi hưu trí do người sử dụng lao động đóng góp, v.v. Một số trợ cấp có thể miễn thuế hoặc được tính vào thu nhập chịu thuế với giá trị thấp hơn. Phí bảo hiểm nhân thọ, tiền đóng góp bảo hiểm xã hội, chi phí giáo dục, v.v. có thể được trừ từ thu nhập.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ ( GST) từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, thay thế cho nhiều loại thuế trước đó như thuế giá trị gia tăng. Thuế hàng hóa và dịch vụ là một loại thuế tổng hợp dựa trên giao dịch. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản, lần lượt là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có hai mức thuế 0,25% và 3% áp dụng cho hàng hóa cụ thể. Một số hàng hóa còn phải chịu thuế bổ sung.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa ở Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Cơ quan thuế Ấn Độ đã đưa ra định nghĩa về tài sản số ảo (VDA) trong Luật Thuế Thu nhập, bao gồm tất cả các loại tài sản mã hóa. Kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, lợi nhuận từ giao dịch tiền mã hóa sẽ bị áp thuế 30%. Ngoài ra, kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, nếu giao dịch mã hóa vượt quá một số tiền nhất định trong một năm tài chính, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa (TDS).
3.2 Mức áp dụng cụ thể của thuế mã hóa
Thuế mã hóa 30% áp dụng cho việc bán tiền mã hóa để lấy tiền tệ hợp pháp, giao dịch mã hóa bằng tiền mã hóa, sử dụng tiền mã hóa để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ, v.v. Trong một số trường hợp, chẳng hạn như nhận tiền mã hóa làm quà tặng, khai thác tiền mã hóa, thuế sẽ được nộp dựa trên mức thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Khấu trừ thuế nguồn(TDS)
Các nhà đầu tư Ấn Độ phải trả thuế khấu trừ nguồn 1% cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS được sàn giao dịch khấu trừ và nộp. Khi giao dịch trên nền tảng P2P hoặc sàn giao dịch quốc tế, người mua có trách nhiệm khấu trừ TDS.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Ấn Độ cấm việc sử dụng tổn thất từ mã hóa để khấu trừ lợi nhuận từ mã hóa hoặc lợi nhuận khác. Các nhà đầu tư cũng không thể khai báo các chi phí liên quan đến mã hóa, trừ khi đó là chi phí để có được tài sản. Hiện tại không có hướng dẫn thuế rõ ràng cho các mã hóa bị mất hoặc bị đánh cắp.
4. Tổng quan về hệ thống quy định tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành công nghiệp mã hóa của Ấn Độ đang trải qua một giai đoạn đầy bất định. Mặc dù thiếu một khung pháp lý toàn diện, Ấn Độ đã thực hiện một số biện pháp để giám sát ngành này, chủ yếu tập trung vào thuế và chống rửa tiền.
Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ ( RBI ) đang thúc đẩy sự phát triển của tiền tệ kỹ thuật số ngân hàng trung ương ( CBDC ). Đồng thời, một số sàn giao dịch mã hóa đã bắt đầu thực hiện các biện pháp tự quản lý, như quy trình KYC và AML nghiêm ngặt.
Năm 2024, sàn giao dịch tiền mã hóa lớn toàn cầu Binance đã thành công trong việc đăng ký trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, điều này có thể trở thành chất xúc tác cho Ấn Độ xây dựng quy định về tiền mã hóa toàn diện hơn.
5. Tóm tắt và triển vọng về thuế và chế độ quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Mặc dù Ấn Độ chưa thiết lập khung quản lý mã hóa tài sản toàn diện, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Trong tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quản lý hoàn thiện hơn.
Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là những yếu tố then chốt cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa Ấn Độ. Chính phủ Ấn Độ sẽ cố gắng tìm kiếm sự cân bằng giữa việc thúc đẩy đổi mới và bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư, từng bước xây dựng một môi trường thị trường ổn định và trưởng thành hơn.