Криптовалютный рынок Колумбии сталкивается с новой системой прозрачности: что означает обязательная отчетность DIAN

Колумбия ужесточает контроль за криптовалютными транзакциями. Национальное управление налогов и таможни страны (DIAN) внедрило Постановление 000240, которое вступит в силу 24 декабря 2025 года, требующее от всех поставщиков услуг цифровых активов предоставлять полномочным органам подробные данные о транзакциях и пользователях. Этот регуляторный сдвиг является важной вехой для пятого по величине крипторынка Латинской Америки по объему транзакций.

Обязательство по отчетности: кто должен соблюдать и что требуется

В рамках новой системы DIAN любое юридическое лицо, предоставляющее услуги по посредничеству с криптовалютами — включая биржи, платформы и хранители, работающие с биткоинами, эфирами, стейбкоинами и другими цифровыми активами — теперь обязано подавать подробную документацию. Требования к данным обширны: информация о держателе счета, частоте транзакций, размерах переводов, текущей стоимости активов и чистых балансах по счетам.

Это обязательство сторонней отчетности создает двухуровневую систему соблюдения требований. В то время как индивидуальные инвесторы исторически несли ответственность за самостоятельное декларирование своих криптовладений и капитальных доходов, DIAN теперь имеет прямой доступ к потокам обмена. Поставщики услуг сталкиваются с задачей мониторинга транзакций, превышающих установленные пороги, и их маркировки для подачи. Первый цикл отчетности охватывает транзакции 2026 года, а сроки подачи — до 31 мая 2027 года.

Соответствие глобальным стандартам и усиление контроля

Подход Колумбии отражает рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) и Крипто-отчетной рамки OECD. Внедряя стандартизированные протоколы отчетности, страна позиционирует себя рядом с юрисдикциями, приверженными борьбе с незаконной финансовой деятельностью и уклонением от налогов в сфере цифровых активов.

Штрафы за несоблюдение требований или ложную отчетность значительны: штрафы могут достигать 1% от стоимости неотчитанных транзакций. Этот механизм принуждения дает DIAN реальную рычаги для поощрения соблюдения требований как отечественными, так и иностранными поставщиками услуг, работающими в Колумбии.

Рыночные последствия и более широкий регуляторный ландшафт

Постановление решает одну из постоянных проблем налоговых органов по всему миру: оценку и налогообложение криптовалютного богатства. По мере расширения цифровой активной экосистемы Колумбии, шаг DIAN свидетельствует о приверженности правительства интегрировать криптовалюты в официальные налоговые системы, а не оставлять их в тени экономики.

Для поставщиков услуг это требует инвестиций в инфраструктуру соблюдения требований, системы отчетности и юридическую экспертизу. Для пользователей меры прозрачности означают меньшую анонимность в владениях и транзакциях — компромисс между конфиденциальностью и регуляторной легитимностью. Однако эта рамка также потенциально приносит пользу законопослушным участникам рынка, снижая налоговую конкуренцию и устанавливая более четкие правила обращения с криптоактивами в регионе.