Налог на доходы и резидентство в Мичигане: подробный разбор для налогоплательщиков

Понимание ваших налоговых обязательств как резидента Мичигана

Если вы проживаете или зарабатываете доход в Мичигане, важно понимать налоговую систему штата. Мичиган налагает налог на доходы как на постоянных, так и на временных резидентов, а также на нерезидентов, получающих доход из источников в Мичигане. Базовая ставка налога на доход составляет 4,25%, в сочетании с общегосударственным налогом с продаж в размере 6%.

Кто должен подавать налоговые декларации в Мичигане?

Требования к подаче зависят от вашего статуса резидента и источника дохода. Резиденты, у которых есть постоянное жилье в Мичигане хотя бы на часть года, обязаны подавать налоговую декларацию штата, если у них есть облагаемый налогом доход. Нерезиденты, зарабатывающие доход от работы или бизнеса в Мичигане, также обязаны подавать декларацию.

Особенно стоит отметить, что резиденты Мичигана, работающие в других штатах, таких как Иллинойс, Индиана, Кентукки, Миннесота, Огайо и Висконсин, платят налог только штату Мичиган с доходов, полученных за пределами штата — это взаимное соглашение, упрощающие налогообложение в нескольких штатах.

Структура плоской ставки налога на доходы в Мичигане

В отличие от многих штатов с прогрессивной шкалой налоговых ставок, Мичиган использует плоскую систему налогообложения. Все налогоплательщики платят 4,25% с дохода независимо от его размера. Эта единая ставка применяется к заработной плате, доходам от самозанятости и другим обычным источникам дохода.

Налоговые вычеты: максимизация налоговых сбережений

Мичиган предлагает несколько возможностей для вычетов, адаптированных под разные демографические группы и финансовые ситуации.

Вычеты на пенсии и пенсионные выплаты по возрастным группам

Штат предоставляет ступенчатые стандартные вычеты в зависимости от года рождения для доходов от пенсий и пенсионных выплат:

Группа 1 (Родившиеся до 1946): Пожилые люди в этой категории получают самый щедрый вычет — до $54,404 для одиноких налогоплательщиков и $108,808 для совместных деклараций по квалифицированным пенсиям и пенсионным выплатам.

Группа 2 (Родившиеся в 1946-1952): Эта категория может заявить $20,000 (одинокий) или $40,000 (совместный) вычет по доходам от пенсий.

Группа 3 (Родившиеся в 1953-1954): Налогоплательщики этой категории получают тот же вычет — $20,000 (одинокий) или $40,000 (совместный).

Взносы в счета сбережений на образование

Резиденты Мичигана, инвестирующие в образование, могут вычитать взносы в программу сбережений для образования Мичигана (MESP), план Michigan 529 Advisor (MAP) и программу достижения лучшей жизни (MiABLE).

Лимиты на вычеты составляют $10,000 для физических лиц и $20,000 для супругов, подающих совместную декларацию. Для счетов MESP и MAP максимальный совокупный вычет — $5,000 (одинокий) или $10,000 (совместный). Счета MiABLE следуют тем же ограничениям.

Предоплаченные контракты на обучение через Michigan Education Trust (MET) также подходят, включая благотворительные взносы, направленные в Благотворительную программу обучения MET.

Налоговые кредиты, снижающие вашу налоговую обязанность

Помимо вычетов, Мичиган предлагает несколько кредитов, которые напрямую уменьшают ваш налоговый счет.

Кредит на расходы по отоплению дома

Право на получение кредита имеют жители, которые могут компенсировать расходы на отопление жилья в зимние месяцы. Частичные резиденты также имеют право, однако студенты, заявленные как иждивенцы, проживающие в университетском жилье, и лица в лицензированных учреждениях ухода обычно не могут претендовать.

Стандартный кредит имеет максимальный порог дохода в $39,157 и максимальную сумму в $1,371, хотя могут применяться определенные исключения. Есть альтернативный способ расчета для тех, у кого расходы на отопление превышают 40% ресурсов домохозяйства, с собственным лимитом дохода в $27,700.

Заявляйте этот кредит, заполнив форму MI-1040CR-7, сроки подачи обычно в конце сентября.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Кредит EITC в Мичигане соответствует федеральной программе, позволяя квалифицированным работникам с низким и средним доходом получать государственный кредит, равный 6% от суммы федерального EITC.

Квалификационный доход по федеральному EITC варьируется от $21,430 до $57,414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев, максимальный федеральный кредит — $6,728. Следовательно, налогоплательщик из Мичигана, заявляющий $3,000 по федеральной программе, получит $180 через государственную программу.

Налогообложение капитальных приростов и исключения для пожилых

Мичиган облагает капитальные приросты по обычной ставке — 4,25%. Однако пожилые люди, родившиеся до 1946 года, получают особый вычет на проценты, дивиденды и прирост капитала — максимум $12,127 (одинокие) или $24,254 (совместные).

Налоги и кредиты, связанные с недвижимостью

Налог с продаж по всему штату

Мичиган применяет единый налог с продаж в размере 6% по всему штату. В отличие от некоторых штатов, в Мичигане не вводятся разные ставки налога с продаж в зависимости от муниципалитета или округа.

Налог на имущество и связанные с ним кредиты

Налог на имущество в Мичигане управляется на местном уровне и варьируется в зависимости от округа и муниципалитета. Однако два налоговых кредита на уровне штата предоставляют льготы:

Кредит на налог на недвижимость для домовладельцев: Владельцы жилья, проживающие в Мичигане не менее шести месяцев в году, могут иметь право, если их общие ресурсы домохозяйства не превышают $60,600, а налоговая стоимость их имущества не превышает $136,600. Общие ресурсы включают доход, прирост капитала и все полученные средства.

Кредит на аренду: Арендаторы могут заявить 23% от годовой суммы арендной платы в качестве эквивалента налога на имущество, при условии, что ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. Пожилые арендаторы в возрасте 65+ платят более 40% ресурсов домохозяйства на аренду и могут использовать альтернативный кредит с максимальной суммой в $1,500.

Наследство и наследственные налоги

Мичиган не вводит налог на наследство или государственный налог на имущество, что отличает его от нескольких соседних штатов.

Планирование стратегии налогов на доходы в Мичигане

Понимание структуры налога на доходы в Мичигане — от плоской ставки 4,25% до различных вычетов и кредитов — помогает лучше планировать финансы. Будь то долгосрочное проживание с учетом доходов от пенсий, молодая семья, использующая стимулы для сбережений на образование, или арендатор, претендующий на налоговые льготы, — в Мичигане есть множество способов снизить общий налоговый бремя. Регулярно проверяйте свою право на соответствующие кредиты и консультируйтесь с официальными источниками, чтобы соблюдать текущие налоговые законы.