已婚夫妇为何忽视这些重大报税优势

税季到来，已婚夫妇面临一个关键决策：单独申报还是共同申报？虽然许多人关注共同申报的明显好处，但仍有一些重要的优势被大多数纳税人忽视。了解这些隐藏的共同申报优势，可能每年为你节省数千美元。

通过配偶IRA最大化你的退休储蓄

共同申报最被低估的好处之一涉及退休储蓄。已婚夫妇每人每年可以向IRA(或50岁以上可贡献7,000美元)，无论一方是否有收入。这一配偶IRA策略有效地将你的退休储蓄额度翻倍，同时也会在当年带来双倍的税收抵扣。

当考虑罗斯IRA的资格时，优势更为明显。单身申报者收入超过144,000美元时，罗斯缴款受到限制，而已婚夫妇共同申报的收入最高可达214,000美元。这一更高的门槛意味着许多夫妇即使收入较高，也能保持罗斯IRA的资格，而不会被单身申报者的限制所影响。

利用双倍的个人免税额和房产出售优惠

共同申报让你拥有两个个人免税额，而不是一个——这一差异带来的税收节省非常可观。最直观的例子是出售主要居所时的资本利得免税。当单身房主可以免税250,000美元的利润时，已婚夫妇共同申报可以免税500,000美元。对于出售升值物业的人来说，这一差异本身就可能节省数十万美元。

通过收入平均实现更低的税率

税率结构本身偏向于在夫妻收入差异较大时采用共同申报。假设一方收入为200,000美元，属于32%的税率档。当与没有收入或收入较低的配偶共同申报时，家庭的总收入可能落在24%的税率档。这种税率位置可以带来每年显著的税收减免，尤其适用于接近税率门槛的家庭。

解锁更多税收抵免

共同申报极大地扩大了获得有价值的税收抵免的范围，这些抵免可以直接减少你的应缴税款。共同申报者有资格获得更广泛的抵免，包括儿童税收抵免、儿童和受抚养人照料抵免、美国机会抵免、终身学习抵免和所得税抵免(EITC)。这些抵免对于共同申报者通常比单独申报者获得的金额更大。

利用更高的标准扣除额

标准扣除额直接反映申报状态。2022年，联合申报的标准扣除额为25,900美元，而单身申报者为12,950美元，户主为19,400美元。这一更高的扣除额立即减少你的应税收入。此外，共同申报还可以享受一些单独申报无法获得的扣除机会，比如更高的房贷利息扣除和更宽泛的慈善捐赠扣除。

家庭规划中的赠与税优势

已婚夫妇在年度赠与税免税额方面享有慷慨的优惠。每位配偶每年可以免税赠与16,000美元——意味着一对夫妇可以免税转让32,000美元给多个受益人。2023年，这一额度已增加到每人17,000美元，使得战略性赠与规划在遗产规划中变得更加有利。

做出正确的申报选择

共同申报的好处远不止简单的便利。策略性夫妇可以实现退休储蓄优化、双倍免税额、优惠的税率位置、扩展的抵免、增强的扣除以及赠与税优势。然而，每个人的具体情况差异很大。在决定申报方式之前，建议咨询税务专业人士，他们可以评估你的具体情况，确认共同申报是否能最大化你的税务利益。这些潜在的节省使得这一分析非常值得投资。