As bolsas de criptomoedas na Colômbia enfrentam uma nova obrigação de conformidade na comunicação de dados dos utilizadores

A autoridade fiscal da Colômbia intensificou a sua aposta por uma maior transparência no mercado de ativos digitais, implementando padrões de reporte mais rigorosos para plataformas de criptomoedas que operam no país. Sob a Resolução nº 000240, emitida pela Direção Nacional de Impostos e Aduanas da Colômbia (DIAN), todos os fornecedores de serviços de criptomoedas — quer estejam sediados nacional ou internacionalmente — devem agora fornecer informações detalhadas sobre a sua base de utilizadores colombianos e os padrões de transação.

Que Dados Devem Ser Reportados?

A diretiva exige que as bolsas e intermediários compilem e transmitam registos detalhados que abrangem vários pontos-chave de dados. Estes incluem a identificação e informações de propriedade de contas dos detentores de criptomoedas, o volume total de transações processadas, a frequência de transferências efetuadas, as avaliações de mercado dos ativos digitais detidos e os saldos líquidos mantidos nas contas. Este amplo âmbito de reporte visa criar um ecossistema mais transparente dentro do setor de criptomoedas na Colômbia.

Cronograma e Penalizações por Não Conformidade

O quadro regulatório estabelece um prazo claro para o ciclo de submissão inicial. As plataformas de criptomoedas devem entregar o seu primeiro relatório abrangente referente ao ano fiscal de 2026 o mais tardar no último dia útil de maio de 2027. Aqueles que não cumprirem este prazo ou fornecerem informações incorretas enfrentam consequências financeiras significativas — especificamente, multas calculadas em até 1% do valor total da transação que não foi reportada.

Intenção Regulamentar por Trás da Medida

A motivação subjacente a esta resolução é simples: combater a evasão fiscal garantindo que os indivíduos que usam ativos digitais não possam escapar às suas obrigações fiscais. Ao exigir que as bolsas atuem como intermediárias na cadeia de reporte, as autoridades colombianas estão a fechar possíveis brechas onde transações de ativos digitais poderiam anteriormente passar despercebidas. Esta abordagem espelha tendências regulatórias observadas em toda a América Latina e globalmente, onde os governos veem cada vez mais a supervisão do mercado de criptomoedas como essencial para manter a integridade fiscal.