Понимание лимитов дохода Roth IRA: стратегическое руководство по взносам 2020 года

Почему ограничения по доходу для Roth IRA важнее, чем кажется

Roth IRA часто остаются в тени при планировании пенсии, однако они предлагают то, чего не могут традиционные IRA: налоговый рост без налогов и снятие средств без штрафов во время выхода на пенсию. В чем подвох? Не все могут к ним получить доступ. IRS устанавливает пороги дохода, определяющие вашу право на участие, и эти барьеры меняются ежегодно. В 2020 году понимание того, где расположены эти ограничения по доходу для Roth IRA, может стать решающим для максимизации ваших налоговых сбережений или упущенных возможностей.

Ограничения, основанные на доходе, не оказывают значительного влияния на большинство американских налогоплательщиков. Однако, если ваш доход превышает определённые пороги — которые в 2020 году выше, чем в 2019 — ваша возможность делать взносы будет подвергаться так называемому «этапному снижению». Для одиноких лиц порог вырос на $2,000 по сравнению с предыдущим годом, а для совместных заявителей — на $3,000.

Рамки взносов в Roth IRA на 2020 год: что вы можете сэкономить

По правилам 2020 года базовые лимиты на взносы остаются такими же, как и в 2019: лица младше 50 лет могут внести до $6,000 в год, а для тех, кому 50 и старше, предусмотрена дополнительная «догоняющая» сумма в $1,000, что доводит их максимум до $7,000.

Эти лимиты применяются без ограничений только если ваш скорректированный совокупный доход (MAGI) остается ниже пороговых значений. Как только доход превышает нижнюю границу, IRS систематически уменьшает допустимый размер взноса. Достигнув верхней границы дохода, вы полностью лишаетесь возможности делать взносы.

Понимание скорректированного совокупного дохода (MAGI)

MAGI включает почти все источники дохода: зарплату по форме W-2, доходы от самозанятости, инвестиционные доходы, облагаемые налогом выплаты из пенсионных счетов и прирост капитала. Важно, что он исключает взносы, сделанные в традиционные IRA, которые были конвертированы в Roth. Некоторые вычеты — такие как взносы в HSA или штрафы за досрочное снятие с CD — также уменьшают рассчитанный MAGI.

Этапный диапазон: когда ограничения по доходу начинают ограничивать ваши сбережения

Этапное снижение действует в рамках определённых диапазонов дохода. Для одиноких заявителей в 2020 году этот диапазон составляет $15,000. Для большинства совместных заявителей он — $10,000. Механизм следующий: определите, насколько ваш MAGI выходит за пределы этого диапазона, переведите это в процент и примените этот процент к вашему максимальному взносу.

Практический пример

Допустим, вы одиноки и ваш скорректированный доход составляет $130,000. В 2020 году лимит для одиноких начинается с $124,000. Ваш превышающий доход ($6,000) составляет 40% от диапазона в $15,000. Следовательно, ваш максимальный взнос уменьшается на 40% — с $6,000 до $3,600 (или с $7,000 до $4,200, если вам 50 и старше). Этот расчет обеспечивает пропорциональное снижение, а не резкое исключение.

Три сценария: как ограничения по доходу влияют на вас

Сценарий первый: доход ниже нижней границы
Ограничения не применяются. Вы можете внести полный разрешенный взнос без снижения.

Сценарий второй: доход между порогами
Ваш взнос постепенно снижается, расчет ведется по описанной выше процентной методике.

Сценарий третий: доход выше верхней границы
Вы не можете делать прямые взносы в Roth в этом году. Однако существуют альтернативные пути.

Когда прямые взносы недоступны: обходные пути

Людям с высоким доходом, сталкивающимся с ограничениями по доходу для Roth IRA, не обязательно отказываться от идеи. Стратегия «обратного входа» (backdoor Roth) позволяет обойти ограничения: внести деньги в традиционный IRA (без ограничений по доходу) и сразу же конвертировать их в Roth. Хотя сами конвертации не ограничены по доходу, этот способ имеет нюанс: если у вас есть другие традиционные IRA, конвертация вызовет пропорциональное налогообложение, что может значительно увеличить налоговую нагрузку.

Еще один вариант — Roth 401(k) через вашего работодателя. План работодателя не накладывает ограничений по доходу на Roth, что делает его ценным для тех, кто превышает лимиты IRA.

Долгосрочный аргумент в пользу Roth-счетов

Налогово-выгодное сложение в Roth IRA — в сочетании с неограниченными выплатами при выходе на пенсию — создает мощную основу для накопления богатства. Если ваш доход в год не превышает лимиты, стоит делать приоритетные взносы в Roth наряду с традиционными пенсионными счетами, создавая диверсификацию. Вы получите налоговую свободу при росте инвестиций в Roth и сохраните гибкость с традиционными счетами.

Понимание этих ограничений по доходу важно не только для соблюдения правил, но и для стратегического позиционирования ваших пенсионных сбережений с целью минимизации налоговых обязательств на всю жизнь. Начинайте действовать, исходя из своих прогнозов доходов на 2020 год прямо сейчас.