Полное руководство по ставке налога штата Мичиган и налоговой системе

Мичиганская налоговая система включает в себя несколько налоговых обязательств для жителей и лиц, получающих доходы в штате. Понимание того, как работает налоговая ставка в Мичигане в различных категориях, важно для правильного финансового планирования.

Понимание структуры основной налоговой ставки в Мичигане

Основой налоговой системы Мичигана является плоская ставка подоходного налога штата в размере 4,25% для всех налогоплательщиков, независимо от уровня дохода. Такой единый подход означает, что независимо от того, зарабатываете ли вы $30,000 или $300,000 в год, ваша налоговая нагрузка по штату действует по одной и той же процентной ставке. Кроме того, Мичиган вводит statewide налог с продаж в размере 6%, который применяется одинаково во всех городах и округах — локальных вариаций нет.

Кто обязан платить налоги штата Мичиган

Налоговые обязательства в Мичигане возникают, если вы являетесь резидентом штата или получаете доход из источников в Мичигане. Обязательства распространяются как на полных, так и на частичных резидентов. Нерезиденты, получающие доходы от работы или бизнеса в Мичигане, также подлежат налогообложению штата. Для тех, кто работает через границы штатов, резиденты Мичигана, работающие в Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Миннесоте, Огайо или Висконсине, должны уплачивать налог на доходы штата только с этого трансграничного дохода.

Налоги на прирост капитала и преимущества для пожилых

Мичиган облагает налогом на прирост капитала так же, как и обычный доход, применяя ту же налоговую ставку в Мичигане в размере 4,25%. Однако пожилым гражданам, родившимся до 1946 года, предоставляется особое право — они могут вычитать проценты, дивиденды и прирост капитала из расчетов по налогам штата. Для подачи в 2021 году максимальный размер этого вычета составляет $12,127 для одиноких налогоплательщиков и $24,254 для совместных.

Налоговые вычеты по подоходному налогу в зависимости от возраста

Мичиган предлагает ступенчатые вычеты для пенсионных и пенсионных выплат в зависимости от года рождения:

Для пенсионеров до 1946 года (Tier 1): одинокие налогоплательщики могут вычесть до $54,404 в виде доходов от пенсий и пенсионных выплат, а совместные — до $108,808 — самый щедрый уровень.

Для рожденных в 1946-1952 годах (Tier 2): эта группа имеет право на вычет в размере $20,000 (один) или $40,000 (совместно).

Для рожденных в 1953-1954 годах (Tier 3): аналогично Tier 2, позволяет вычесть $20,000 (один) или $40,000 (совместно).

Налоговые льготы, связанные с образованием

Жители Мичигана могут использовать различные программы для накоплений на образование. Взносы в программу накоплений на образование Мичигана (MSEP), план MI 529 Advisor (MAP) и программа Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE) позволяют получить налоговые вычеты с лимитом $10,000 для физических лиц и $20,000 для пар. Для счетов MESP и MAP максимальные совокупные вычеты составляют соответственно $5,000 и $10,000. Также вычитаются предоплаченные контракты на обучение MET (MET), включая благотворительные взносы в Благотворительную программу MET.

Налоговые кредиты для жителей Мичигана

Помощь по отоплению дома: квалифицированные жители могут претендовать на налоговые кредиты для компенсации расходов на отопление, с базовым максимумом $1,371 при доходе не выше $39,157. Есть альтернативный расчет с более низким порогом дохода — $27,700, при котором сумма кредита определяется затратами на отопление. Срок подачи формы MI-1040CR-7 — до 30 сентября 2022 года. Студенты, заявленные как иждивенцы, студенты в колледжах и лица в лицензированных учреждениях ухода обычно не имеют права на этот кредит.

Кредит на заработанный доход (EITC): налоговая скидка EITC в Мичигане составляет 6% от вашего федерального кредита. Если вы имеете право на $3,000 федерального EITC, вы получите $180 через программу Мичигана. Федеральные лимиты дохода варьируются от $21,430 до $57,414 в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев.

Особенности налога на имущество

Налог на имущество в Мичигане осуществляется на местном уровне, ставки определяются отдельными муниципалитетами, а не едиными по всему штату. Пенсионеры-владельцы домов могут воспользоваться вычетами на прирост капитала, упомянутыми выше.

Кредит на налог на недвижимость для владельцев жилья: распространяется на владельцев, проживающих в штате не менее шести месяцев в году, при условии, что общие ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. Недвижимость с налогооблагаемой стоимостью свыше $136,600 лишает владельцев права на этот кредит. Общие ресурсы домохозяйства включают доход, прирост капитала и другие полученные средства.

Кредит на аренду: арендаторы могут претендовать на 23% от годовой суммы арендной платы в виде эквивалента налога на имущество, если ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. Пенсионеры-арендаторы в возрасте 65+ и тратящие более 40% ресурсов на аренду, могут рассчитывать на альтернативный расчет, с максимальным кредитом до $1,500.

Что не взимает Мичиган

Мичиганская налоговая система явно исключает налоги на наследство и имущество, что отличает его от многих других штатов.

Навигация по налоговой ставке в Мичигане и связанным обязательствам требует учета вашего конкретного статуса резидента, источников дохода и права на различные кредиты и вычеты. Консультация с налоговым специалистом поможет максимально использовать доступные льготы и соблюдать все требования штата.