Стоит ли вам воспользоваться повышенной стандартной вычетом в 2024 году? Вот что должны знать пенсионеры старше 65 лет

Основная картина: дополнительные вычеты после 65 лет

Если вам исполнилось 65 лет до 2 января 1959 года, вы имеете право на дополнительное увеличение стандартного вычета при подаче налоговой декларации за 2024 год. IRS считает вас 65-летним в день перед вашим фактическим днем рождения, поэтому ранние рождения в январе 1959 года уже учитываются.

Эта дополнительная льгота применяется независимо от того, вам 65, 75 или 95 лет — возраст есть возраст. То же преимущество распространяется на тех, кто слеп (или одновременно старше 65 лет и слеп ). Логика проста: IRS признает, что пожилые люди и лица с нарушениями зрения часто сталкиваются с более высокими расходами из собственного кармана, поэтому он повышает порог дохода, при котором начинаются налоги.

Разбор цифр за 2024 год

Стандартный вычет служит базой, которая защищает часть вашего дохода от налогообложения. Около 90% американских налогоплательщиков используют его, а не указывают расходы по отдельности. В 2024 году базовые суммы вычетов составляют:

• Одинокие или супруги, подающие отдельно: $13,850
• Глава домохозяйства: $20,800
• Женатые, подающие совместно: $27,700

Теперь добавьте бонус за возраст. Если вы соответствуете возрасту 65+:

• Одинокий или глава домохозяйства: дополнительно $1,850
• Женатая пара (оба 65+): каждый человек добавляет $1,500, всего для домохозяйства — $30,700 ($27,700 базовый + $3,000)

Для тех, кто старше 65 и слеп:

• Одинокий или глава домохозяйства: дополнительно $3,700
• Женатые подающие совместно (на каждого): $3,000 дополнительно

Пара, в которой оба супруга старше 65 и один из них слеп, рассчитает: $27,700 + $1,500 + $3,000 = $32,200.

Когда стандартный вычет превосходит указываемые расходы

Настоящий вопрос не в том, соответствуете ли вы критериям для дополнительного вычета — а в том, имеет ли смысл его заявлять с финансовой точки зрения. Указание расходов означает перечисление процентов по ипотеке, налогов на имущество, благотворительных взносов и других подходящих расходов. Если сумма ваших расходов превышает стандартный вычет, то указываете их — это выгоднее.

Однако — и это важно — после указания расходов вы теряете право на дополнительный стандартный вычет за возраст или слепоту. Так, 68-летний с $28,000 в указываемых расходах стоит перед выбором: взять стандартный вычет $15,700 ($13,850 + $1,850) или указать все расходы и получить $28,000. Очевидно, математика говорит сама за себя. А что если ваши расходы составляют $16,200? Тогда указываемые расходы превосходят стандартный вычет всего на $500, но вы навсегда теряете бонус за возраст в $1,850.

Кто не может использовать стандартный вычет

Некоторые налогоплательщики обязаны указывать расходы — выбора нет. К ним относятся:

• Женатые, подающие отдельно, если их супруг указывает расходы
• Иностранцы-нерезиденты или с двойным статусом (с ограниченными исключениями по IRS Topic 551)
• Те, кто подает налоговую декларацию за менее чем 12 месяцев из-за изменения отчетного периода
• Наследства, трасты, партнерства и общие трастовые фонды

Как сделать налоговый план на 2024 год

По мере прохождения года отслеживайте ваши вычитаемые расходы. Если благотворительность, налоги на имущество или ипотечные проценты быстро накапливаются, просчитайте оба варианта — стандартный и указываемый — перед подачей. Для многих пенсионеров старше 65 лет дополнительный стандартный вычет полностью снимает необходимость собирать чеки, что значительно упрощает налоговый сезон.

Главный вывод: достижение 65+ автоматически дает вам право на финансовую льготу, встроенную в налоговую систему по причине. Правильность этого решения для вашей ситуации зависит от того, что еще есть в вашей налоговой декларации.