Помимо планов 529: Какие другие варианты накоплений на колледж заслуживают вашего внимания?

Реальность финансирования образования

Хотя сбережения родителей и доходы остаются основой финансирования колледжа, традиционные инструменты накоплений, такие как планы 529, покрывают примерно 30% средних затрат на обучение в 2023 году. Этот разрыв побудил многие семьи искать альтернативы планам 529 помимо традиционного подхода. Если вы оцениваете свою стратегию накоплений на образование, важно понять весь спектр доступных вариантов.

Пять убедительных альтернатив планам 529

1. Roth IRA — пенсионный счет с двойной целью

Roth IRA функционирует как гибкий инвестиционный инструмент, который одновременно служит нескольким финансовым целям. Хотя он в основном предназначен для пенсии, он позволяет оплачивать квалифицированные расходы на образование без стандартного штрафа в 10% за досрочное снятие. Взносы делаются за счет средств после уплаты налогов, что означает, что квалифицированные выплаты на пенсию полностью освобождены от налогов.

Преимущество в гибкости: вы можете снимать свои внесенные суммы в любое время без штрафа, но доходы до достижения возраста 59½ лет облагаются налогами и штрафами — за исключением расходов на образование. Однако ограничения по взносам зависят от порогов дохода ($153,000 для одиноких заявителей, $228,000 для совместных заявлений), а годовые лимиты ограничены $7,500 на 2023 год. Это делает Roth IRA более подходящим как дополнительный инструмент накоплений на образование, а не основным механизмом финансирования колледжа.

2. Самостоятельные брокерские счета — максимальный контроль, максимальная ответственность

Традиционный налогооблагаемый брокерский счет лишает преимущества налогового укрытия, характерные для пенсионных или образовательных счетов, но взамен дает полный контроль над инвестициями. Вы можете распределять средства между акциями, облигациями, паевыми фондами и фондами недвижимости без ограничений по взносам, характерных для альтернатив планам 529.

Плюс очевиден: неограниченный доступ и выбор инвестиций сопровождаются налогами на прирост капитала. Нет штрафов за снятие средств не на образование, что делает эти счета идеальными для семей, ценящих гибкость больше, чем налоговую эффективность, или тех, кто еще не уверен в расходах на образование.

3. Coverdell Education Savings Accounts — более широкий охват, чем можно ожидать

Coverdell ESA — это промежуточный вариант, предлагающий налогово-отложенный рост и налоговые освобождения при снятии средств на квалифицированные расходы на образование на всех уровнях — начальном, среднем и высшем образовании. Эта широта отличает его от многих альтернатив планам 529.

Ограничение — годовой лимит взносов в $2,000 на одного бенефициара, что делает Coverdell более подходящим как дополнительный инструмент. Однако эта структура хорошо подходит для семей, делающих небольшие, регулярные взносы или имеющих несколько бенефициаров.

4. Опекунские счета UGMA и UTMA — без ограничений и передаваемые

Счета UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) и UTMA (Uniform Transfer to Minor Act) функционируют как опекунские договоры, при которых несовершеннолетние владеют активами, управляемыми назначенными опекунами, до достижения совершеннолетия (18-25 лет в зависимости от штата). Эти структуры не накладывают годовых или пожизненных лимитов на взносы.

Гибкость выходит за рамки образования — средства могут использоваться на любые расходы, когда несовершеннолетний достигнет совершеннолетия. Однако эта же гибкость имеет последствия: остатки на опекунских счетах могут негативно влиять на получение финансовой помощи, а активы не могут быть перенаправлены другому бенефициару при изменении обстоятельств.

5. Высокодоходные сберегательные счета — безопасность превыше роста

Для семей с краткосрочными планами по колледжу инвестиции, связанные с рынком, несут риск высокой волатильности. Высокодоходные сберегательные счета обеспечивают умеренную, но стабильную доходность через годовые проценты (APYs), исключая возможность потери основного капитала, что характерно для традиционных инвестиционных счетов.

Хотя рост таких счетов отстает от альтернатив планам 529, сохранение капитала становится важнее, когда сроки снятия средств сокращаются до месяцев, а не лет.

Понимание планов 529: механика и компромиссы

Как работают планы 529

Существуют две основные структуры планов 529:

Планы предоплаты обучения позволяют семьям зафиксировать текущие тарифы на обучение в государственных или частных учреждениях. Большинство программ требуют проживания в штате для держателя счета или бенефициара. Этот подход исключает рыночный риск, но ограничивает выбор учебных заведений.

Планы сбережений на колледж функционируют как инвестиционные счета, где взносы растут с налоговым отсрочкой, а рост счета напрямую связан с рыночной динамикой. Квалифицированные расходы — оплата обучения, сборы, проживание и питание, книги, материалы и обязательные сборы — позволяют снимать средства без налогов. Не квалифицированные снятия облагаются налогом на доход и штрафом в 10%, хотя недавние изменения правил расширили покрытие расходов на частные школы K-12 до $10,000 в год на бенефициара без налоговых последствий.

Преимущество 529: плюсы

Налоговая эффективность — главный аргумент в пользу планов 529. Взносы растут с отсрочкой налогов, квалифицированные выплаты освобождены от федеральных налогов, а некоторые штаты предоставляют налоговые вычеты или кредиты — например, в Алабаме можно получить до $10,000 ежегодных вычетов за взносы. База данных, поддерживаемая Education Commission of the States, содержит информацию о конкретных государственных стимулах.

Лимиты по остаткам на счете ($500,000+) и отсутствие годовых лимитов по взносам значительно превосходят ограничения альтернатив планам 529. Например, годовой лимит в $2,000 по Coverdell ESA иллюстрирует эту разницу. Инвестиционные счета могут значительно увеличиваться в стоимости при длительных горизонтах, а расширенные возможности по расходам на K-12 значительно повышают их полезность.

Недостатки 529: ограничения, которые важны

Меню инвестиций определяется администраторами штатов, что ограничивает возможность создания индивидуального портфеля. В отличие от этого, самостоятельные брокерские счета позволяют выбирать любые ценные бумаги без ограничений.

Средства привязаны к определенным бенефициарам. Полные стипендии или неучастие в колледже требуют перевода средств к новым бенефициарам; иначе не квалифицированные выплаты облагаются налогами и штрафами. Структура сборов — платные за регистрацию, обслуживание, комиссии за продажу и управленческие расходы, наложенные на базовые сборы фондов — постепенно снижают доходность.

Рынкоориентированные счета по своей природе несут риск убытков; сохранение основного капитала не гарантировано, что отличает инвестиционные альтернативы планам 529 от стабильных сберегательных инструментов.

Ваш выбор

Выбор между планом 529 и альтернативами зависит от вашего финансового положения, толерантности к рискам, сроков внесений и требований к гибкости. Планы 529 отлично подходят для семей, вкладывающих значительные суммы с долгосрочными инвестиционными горизонта и стремящихся к максимальной налоговой эффективности. Для тех, кто ценит контроль, гибкость или меньшие объемы взносов, альтернативные инструменты заслуживают серьезного рассмотрения как самостоятельных решений или дополнений к диверсифицированной стратегии накоплений на образование.