Понимание налоговых обязательств Колорадо: ставка налога на доходы и основные вычеты

Колорадо вводит обязательное налоговое требование для всех резидентов и нерезидентов, получающих доход на территории штата. Независимо от того, временно или постоянно вы переезжаете в Колорадо, понимание структуры ставки подоходного налога штата является важным для правильного финансового планирования.

Структура плоского налога и ставка подоходного налога в Колорадо

Ставка подоходного налога штата Колорадо составляет фиксированные 4,5% для всех налоговых скобок. Эта система с фиксированной ставкой означает, что высокооплачиваемые работники и начинающие сотрудники платят одинаковую эффективную ставку налога — отличительная черта по сравнению со многими другими штатами. В сочетании с налогами с продаж, варьирующимися от 2,9% до 15%, и налогами на имущество, управляемыми на уровне округа, общая налоговая нагрузка в Колорадо требует тщательных расчетов.

Кто должен подавать налоговую декларацию в Колорадо?

Вам необходимо подать налоговую декларацию штата Колорадо, если:

• Вы являетесь резидентом штата на постоянной основе и получаете любой доход
• Вы являетесь частичным резидентом с доходами из источников в Колорадо
• Вы — нерезидент, чей доход происходит от деятельности в Колорадо

Частичные резиденты используют Расписание DR 0104PN для расчета облагаемого налогом дохода, пропорционального количеству дней в штате.

Налоговые вычеты, снижающие вашу налоговую обязанность в Колорадо

Благотворительные взносы

Налогоплательщики в Колорадо могут вычитать благотворительные взносы в квалифицированные организации, включая религиозные учреждения, некоммерческие организации, больницы и медицинские исследовательские центры. Правило порога требует, чтобы пожертвования на домашние вещи и одежду были либо в хорошем состоянии, либо превышали $500 по оценочной стоимости. Ваша вычитаемая сумма равна общим взносам минус $500.

Расходы на предотвращение лесных пожаров

Владельцы недвижимости могут снизить налог на доходы штата, вычитая 50% затрат на предотвращение лесных пожаров, с лимитом в $2,500 в год. Квалифицирующие расходы включают платежи подрядчикам, покупку оборудования и аренду транспортных средств, используемых для профилактики пожаров.

Взносы на сбережения для образования

Благодаря планам сбережений CollegeInvest 529, налогоплательщики в Колорадо могут воспользоваться правом на вычет за взносы. Заметим, что держатель счета не обязан быть родственником получателя.

Налоговые кредиты штата: прямое снижение налогового обязательства

Расширение налогового кредита на заработанный доход (EITC)

Резиденты Колорадо, имеющие право на федеральный EITC, могут претендовать на дополнительный государственный кредит, равный 10% от их федеральной суммы. Уникально, что Колорадо позволяет лицам без номеров социального страхования претендовать на этот кредит — даже если федеральная льгота ограничена. Федеральный лимит дохода варьируется от $21,430 до $57,414, а максимальный федеральный кредит составляет $6,728.

Кредиты на уход за детьми и иждивенцами

Существует несколько кредитов, связанных с уходом за детьми:

• Кредит на расходы по уходу за детьми: 50% федерального кредита, заявленного (возмещаемого), доступен при федеральном доходе ниже $60,000
• Кредит на уход за детьми с низким доходом: до $500 (одного ребенка) или $1,000 (нескольких детей) при федеральном доходе менее $25,000
• Взносы в учреждения по уходу за детьми: 50% кредита на пожертвования квалифицированным поставщикам, максимум $100,000 в год (безвозвратный)

Кредиты на транспортные средства и транспорт

Покупка электромобилей и гибридных автомобилей дает право на кредиты до $2,500 для стандартных машин и до $10,000 для тяжелых грузовиков свыше 26 000 фунтов. Арендованные легковые автомобили получают кредит в размере $1,500. Транспортные средства должны быть новыми, иметь титул и быть зарегистрированы в Колорадо — резидентство владельца не обязательно. Эти кредиты являются возмещаемыми.

Специализированные кредиты по правам

Страховые взносы на долгосрочное обслуживание дают кредиты до 25% от уплаченных взносов (максимум $150 на полис). Однако применимы ограничения по доходу: $50,000 для одиноких налогоплательщиков или совместных супругов с одним полисом, $100,000 для пар с двойным покрытием.

Защита капитальных приростов и наследства

Колорадо позволяет налогоплательщикам вычитать определенные капитальные приросты, полученные от сделок с недвижимостью, из облагаемого налогом дохода штата. Важно, что в Колорадо отсутствует налог на наследство или имущество — значительное преимущество для планирования наследства.

Структура налога с продаж и налога на имущество

Обязательства по налогу с продаж варьируются от 2,9% до 15% в зависимости от юрисдикции и категории товара. Налоговые ставки на имущество различаются по округам, а не по всему штату, что требует изучения политики конкретного округа.

Основные выводы для налогоплательщиков Колорадо

Ставка подоходного налога штата Колорадо составляет 4,5% и применяется одинаково, но многочисленные вычеты и кредиты могут значительно снизить вашу итоговую налоговую обязанность. От благотворительных взносов и сбережений на образование до покупок электромобилей и расходов на уход за иждивенцами — стратегическое налоговое планирование позволяет использовать эти возможности. Соблюдайте требования по подаче декларации, если вы соответствуете требованиям резидентства или источника дохода — использование соответствующих расписаний для частичных резидентов обеспечивает точность отчетности.