Понимание взносов 401(k) и преимуществ налогового вычета: как минимизировать налоговые обязательства

Заблуждение о налоговом вычете по 401(k)

Многие спрашивают, является ли 401(k) налоговым вычетом. Хотя вы не можете заявить 401(k) как прямой налоговый вычет, эти пенсионные счета предоставляют мощные налоговые преимущества, которые фактически снижают ваш облагаемый налогом доход. Когда вы делаете взнос в 401(k), ваши деньги поступают на счет до расчета налогов на доход, что создает значительную экономию на вашем ежегодном налоговом счете.

Как взносы в 401(k) снижают ваш облагаемый налогом доход

Ключ к пониманию налоговых преимуществ 401(k) — в тайминге. Ваши предналоговые взносы в 401(k) уменьшают ваш общий доход до применения налогов. Рассмотрим практический пример: если ваш годовой доход составляет $40,000 и вы попадаете в налоговую ставку 12%, внесение 5% вашей зарплаты ($2,000) в 401(k) уменьшает ваш облагаемый налогом доход до $38,000.

Это дает ощутимую выгоду: вместо уплаты $3,095 федерального налога с дохода за весь год, вы платите только $2,855 — экономия $240 в год. Когда вы учитываете работодательский матч (сказать, что, например, он составляет 3%, ваш общий вклад в пенсионный счет растет, а налоговая нагрузка уменьшается. Кроме того, инвестиционные доходы внутри счета растут с отсрочкой налогообложения, что увеличивает ваши сбережения со временем.

Стратегический тайминг: когда делать распределения из 401)k(

Понимание, когда снимать деньги со счета 401)k(, так же важно, как и внесение взносов. Пока ваши взносы уменьшают налоги сегодня, вам в будущем придется платить налог на доходы при снятии. Однако большинство пенсионеров сталкиваются с более низкой налоговой ставкой в пенсионном возрасте из-за снижения дохода, что означает, что распределения облагаются налогом по значительно меньшим ставкам, чем во время работы.

Ожидание до достижения 59½ лет для снятия средств исключает стандартный штраф в 10% за досрочное снятие. С другой стороны, IRS требует обязательных минимальных распределений )RMDs( после достижения 72 лет, чтобы счет не рос бесконечно с отсрочкой налогообложения.

Традиционный vs. Roth 401)k(: разные налоговые стратегии

Традиционный 401)k( предлагает немедленное налоговое облегчение за счет предналоговых взносов. В отличие от этого, Roth 401)k( использует деньги после уплаты налогов, поэтому вы платите налоги с полной зарплаты сегодня. Обмен: снятия в Roth в пенсионном возрасте полностью освобождены от налогов.

Ваш выбор зависит от вашего налогового прогноза. Если вы ожидаете более высокие доходы в будущем, Roth 401)k( защитит вас от уплаты налогов по более высокой ставке при снятии. Если вы предполагаете меньший доход в пенсионном возрасте и, следовательно, более низкую налоговую ставку, традиционный 401)k( дает больше сбережений сейчас. Многие налогоплательщики используют обе стратегии одновременно для создания налоговой диверсификации. Обе требуют достижения 59½ лет для безналогового снятия и запуска RMD в 72 года.

Дополнительные налоговые сбережения: кредит сбережений )Retirement Savings Contributions Credit(

Помимо стандартных преимуществ 401)k(, подходящие по доходу низко- и среднедоходные налогоплательщики могут претендовать на кредит сбережений )Retirement Savings Contributions Credit(. Этот кредит дополнительно уменьшает ваш налоговый бремя в процентах от вашего взноса в 401)k( — от 10% до 50% от первых $2,000, внесенных ежегодно.

За налоговый год 2022 пары, подающие совместно, с скорректированным валовым доходом до $68,000, могут претендовать на максимальный кредит в $2,000. Глава домохозяйства имеет лимит дохода )максимум $51,000(, что дает максимум $1,000 кредита, а другие налогоплательщики — лимит $34,000 )максимум $1,000(. Кредит также распространяется на планы 403)b(, 457, SEP IRAs и простые IRA, что дает гибкость в выборе инструментов пенсионных сбережений.

Итог

Хотя взносы в 401)k( технически не являются налоговым вычетом, они обеспечивают существенные налоговые преимущества. Внесение предналоговых средств снижает ваш текущий облагаемый налогом доход и откладывает налоги на доходы до выхода на пенсию. При снятии вы заплатите налог, но, скорее всего, по более низкой ставке. Для тех, кто ожидает более высокие доходы в будущем, Roth 401)k( обеспечивает рост без налогов. В сочетании с традиционным и Roth, а также с использованием кредита сбережений и стратегического тайминга снятия средств, 401)k предлагает множество способов оптимизировать налоговую ситуацию и обеспечить пенсионную безопасность.