Оптимизация вашей зарплаты: контроль количества налоговых льгот и предполагаемых вычетов

Сколько денег удерживается из вашей зарплаты, не является фиксированным — это то, на что вы можете активно влиять. Если вы хотите изменить количество заявленных налоговых льгот или пересчитать предполагаемые вычеты, понимание формы W-4 — первый шаг. С 2020 года система изменилась, но у вас по-прежнему есть значительный контроль над тем, сколько ваш работодатель откладывает на налоги.

Понимание того, как сегодня работает налоговый вычет

Ваша зарплата уменьшается на каждом платёжном периоде за счёт процесса, называемого налоговым удержанием. Это означает, что ваш работодатель вычитает деньги на федеральные налоги на доходы до того, как вы получите свою полную зарплату. Цель — равномерно распределить вашу годовую налоговую обязанность в течение года, а не требовать единовременную оплату во время налогового сезона.

Помимо федеральных налогов — в зависимости от вашего места жительства — могут также требовать удержания налоги штата, города и местных органов власти. Если вы получаете доход сверх вашей обычной зарплаты (бонусы, комиссии, выигрыши в азартных играх), удержание применяется и там. Для самозанятых и владельцев бизнеса вам нужно управлять этим самостоятельно, платя предполагаемые налоги ежеквартально.

Размер удержаний в основном зависит от двух факторов: вашего уровня дохода и того, как вы заполняете форму W-4. Ваш текущий налоговый вычет зависит от количества заявленных иждивенцев, есть ли у вас работающий супруг и есть ли у вас несколько рабочих мест. Именно здесь вступают в игру количество льгот и ваши предполагаемые вычеты.

От льгот к современным корректировкам W-4

До 2020 года изменение количества льгот было основным способом регулировки вашего удержания. Заявление льготы означало, по сути, сообщение работодателю и IRS, что вы имеете право на налоговую льготу на определённую сумму дохода. Меньше льгот — больше удержаний; больше льгот — меньше.

Современная форма W-4 полностью исключила раздел о льготах, заменив его более упрощённой системой. Однако вы не потеряли возможность контролировать сумму удержаний. Современный подход основывается на количестве иждивенцев, заявленных в Шаге 3 формы, а также на других корректировках, доступных в Шаге 4.

Если раньше вы полагались на систему льгот, то нынешний подход, основанный на иждивенцах, можно считать её преемником. Количество заявленных иждивенцев существенно влияет на общее удержание, поэтому важно правильно указать их число для оптимизации размера вашей зарплаты.

Как скорректировать удержания: практические шаги

Новая форма W-4 включает рабочий лист на странице 3, который помогает учесть ситуации с несколькими рабочими местами или с работающим супругом. Этот рабочий лист обеспечивает IRS точной картиной вашего общего дохода семьи, что напрямую влияет на рассчитанное удержание.

Ваши предполагаемые вычеты также играют важную роль в определении окончательной суммы удержаний. В форме W-4 вы указываете предполагаемые стандартные или детализированные вычеты, которые планируете заявить при подаче налоговой декларации. Используя предоставленный рабочий лист, рассчитайте ожидаемые вычеты, что снизит ваше общее удержание, если вы ожидаете значительные налоговые льготы.

Помимо иждивенцев и вычетов, вы можете внести дополнительные корректировки в Раздел 4. В этом разделе можно указать другие источники дохода (доходы от самозанятости, инвестиционные доходы) и при необходимости указать дополнительное удержание. Если ваша налоговая ситуация сложная — несколько источников дохода, значительные инвестиционные доходы или частые жизненные изменения — консультация с налоговым специалистом поможет вам сделать наиболее точные расчёты.

Особые ситуации: налоговые льготы и налоги FICA

Если IRS вернул 100% вашего удержанного федерального налога на доходы в прошлом году и вы ожидаете того же в этом году, вы можете претендовать на освобождение от удержания. Однако есть два условия, которые этому мешают:

1. Другой человек заявляет вас как иждивенца в своей налоговой декларации
2. Ваш доход превышает $1,100 при наличии более $350 в виде необлагаемых доходов (проценты, дивиденды)

Имейте в виду, что это освобождение касается только федеральных налогов на доходы. Вы всё равно должны платить налоги FICA, которые финансируют социальное обеспечение и Medicare — эти удержания нельзя избежать или освободить.

Тонкая настройка в течение года

Ваша форма W-4 не является постоянной. Всякий раз, когда происходит важное событие в жизни — брак, развод, усыновление, рождение ребёнка или значительное изменение дохода — вы можете подать новую форму W-4 с обновлённой информацией. Аналогично, если вы просто хотите изменить число льгот или увеличить дополнительное удержание для получения большего возврата, у вас есть такая возможность.

Эта возможность обновлять удержания позволяет вам стратегически планировать свои денежные потоки. Возможно, вы предпочитаете меньшие выплаты и больший возврат, или хотите максимальную чистую зарплату сейчас и готовы немного задолжать при подаче налоговой декларации. Оба подхода допустимы — всё зависит от того, как вы хотите выстроить свою налоговую стратегию.

Как правильно настроить удержания

Самый важный шаг — убедиться, что ваши предполагаемые вычеты и заявленные иждивенцы точны. Недооценка вычетов приведёт к избыточным удержаниям и неожиданному возврату; переоценка — к задолженности по налогам, которую вы не ожидали. IRS предлагает калькулятор удержаний на своём сайте, чтобы помочь вам просчитать и проверить правильность заполнения формы W-4.

Помните, что вы можете обновлять W-4 в любое время без штрафов или особых процедур. Просто заполните новую форму и передайте её в отдел кадров вашего работодателя. Если ваша финансовая ситуация сложная или вы не уверены, правильно ли вы рассчитали число льгот и вычетов, работа с налоговым специалистом поможет вам чувствовать себя уверенно и, возможно, сэкономить деньги благодаря стратегическому планированию.