Понимание налога OASDI: Полное руководство для современных работников

Налог OASDI — это форма удержания из заработной платы, которая появляется практически на каждом paycheck работника, однако многие люди не полностью понимают, что это такое и почему это важно. Акроним означает налог на страхование по старости, выжившим и инвалидности (Old Age, Survivors, and Disability Insurance Tax), а собранные средства идут напрямую федеральному правительству для поддержки программы социального обеспечения. Независимо от того, зарабатываете ли вы значительный доход или только начинаете карьеру, налог OASDI затрагивает почти каждую вашу заработанную сумму от трудовой деятельности.

Основы налога OASDI и как он работает

Когда вы получаете свою зарплату, рядом с налогами и другими удержаниями появляются различные вычеты. Налог OASDI — один из самых значительных, даже для работников, чей общий доход ниже порога для уплаты федерального налога на доходы. Деньги, которые работодатели удерживают для налога OASDI, выполняют важную функцию: финансирование системы социального обеспечения Америки, которая обеспечивает пенсионные выплаты, поддержку по инвалидности и пособия выжившим миллионам американцев.

Система работает по простому принципу. Ваш работодатель удерживает определённый процент с ваших заработков и отправляет его в федеральное правительство за вас. Если вы работаете на себя, вы сами отвечаете за обе части — и за свою, и за работодателя. Это различие создает разные налоговые обязательства в зависимости от вашего трудового статуса.

Сколько налогов OASDI удерживается из вашей зарплаты

В настоящее время федеральное правительство собирает налог OASDI с большинства работников по ставке 6.2% от заработной платы. Работодатели несут ответственность за удержание этой суммы прямо из зарплаты сотрудников и перечисление её в казну. Помимо удержания взносов работников, работодатели также должны внести такую же сумму — 6.2% — из своих средств в программу социального обеспечения.

Для самозанятых ситуация значительно меняется. Так как нет работодателя, который бы делил бремя, самозанятые работники должны покрывать обе части, что приводит к эффективной ставке налога OASDI в 12.4%. Налоговый кодекс предусматривает некоторое облегчение: самозанятые могут вычесть работодательскую часть своих взносов в OASDI при расчёте налоговой базы по доходам. Эта норма призвана уравнять условия между самозанятыми и традиционными работниками, чьи работодатели платят половину взносов.

Понимание лимитов и максимальных взносов по налогу OASDI

Хотя налог OASDI применяется к большинству доходов от заработной платы, существует важный лимит, ограничивающий сумму налога, которую вы в конечном итоге заплатите за год. Эта база по заработку ежегодно корректируется в соответствии с изменениями в среднем национальном заработке. Например, в 2017 году максимальный доход, облагаемый налогом OASDI, составлял $127,200, что означало, что максимум, который кто-либо мог заплатить в тот год, составлял примерно $7,886.40 (или вдвое больше, если вы работаете на себя).

Этот лимит создает как возможности, так и сложности. Если вы работаете на нескольких работах в течение одного года, вполне возможно, что совокупный заработок с разных работодателей превысит годовой лимит. В таком случае ваши работодатели могут совместно удерживать налог OASDI на суммы сверх этого лимита. Хорошая новость: вы не обязаны платить за переплату. В вашей налоговой декларации есть специальная строка, позволяющая вам заявить о переплаченных суммах налога OASDI и получить возврат за излишне уплаченные деньги.

Что дают взносы по налогу OASDI для вашего будущего

Понимание того, что именно покупаете за счет налога OASDI, помогает понять, зачем вообще существует эта система. Взносы, которые вы делаете через налог OASDI, напрямую связаны с правом на получение пособий по социальному обеспечению в трех категориях: пенсия, инвалидность и пособия выжившим.

Для получения права на эти выплаты необходимо накопить достаточный трудовой стаж и взносы за определённый период. Для пенсий большинству работников нужно накопить 40 кредитов, что многие достигают примерно за 10 лет работы. Пособия по инвалидности работают по другому принципу — они могут активироваться быстрее, в зависимости от вашего возраста и продолжительности трудового стажа. Пособия выжившим зависят от трудового стажа умершего члена семьи, что означает, что некоторые получатели получают ежемесячные выплаты, несмотря на то, что сами никогда не платили налог OASDI.

Доходы, которые вы указываете, и налог OASDI, уплаченный с этого дохода, формируют основу ваших будущих выплат. Чем выше ваши доходы за всю жизнь, тем больше, как правило, будет сумма пособий, когда вы в конечном итоге начнете получать выплаты по социальному обеспечению.

Будущее налога OASDI: что может измениться?

Обсуждения политики, касающиеся налога OASDI, остаются спорными, особенно в части того, будет ли текущая ставка 6.2% достаточной для долгосрочной устойчивости системы. Доверенные лица по социальному обеспечению указывают, что если ставка налога OASDI будет повышена примерно до 7.5%, система сохранит свою финансовую стабильность на ближайшие 75 лет. Без такой корректировки выплаты придется сокращать, чтобы не истощить резервы программы.

Несмотря на эти предупреждения, ставка налога 6.2% остается без изменений с 1990-х годов, и политическая воля к повышению налогов на заработную плату минимальна. Текущие прогнозы показывают, что у законодателей есть время до примерно 2030-х годов, чтобы решить проблему финансирования социального обеспечения, прежде чем станут неизбежными обязательные сокращения выплат.

Пока в Вашингтоне не появится достаточной политической воли для решения этой сложной задачи, ставки налога OASDI, скорее всего, останутся стабильными. Политическая чувствительность и общественное сопротивление повышению налогов предполагают, что значительные изменения в налоге OASDI не произойдут без сильного давления или кризиса, вынуждающего политиков действовать.