Налоговые проверки криптовалют: что на самом деле знает налоговая служба и почему игнорировать проблему i...

Одна из самых распространённых ошибок среди держателей криптовалют в Италии — думать, что «они всё равно не заметят». По словам Стефано Капаччоли, это убеждение не только ошибочно, но и всё более опасно.

Во время прямого эфира в Instagram сложилась очень ясная картина: налоговые органы уже располагают значительным объёмом информации о криптовалютной деятельности налогоплательщиков.

Иллюзия невидимости

За эти годы многие пользователи предпочитали ничего не декларировать, полагаясь на техническую сложность криптовалют или предполагаемую неспособность государства отслеживать транзакции.

Эта стратегия, помимо риска, игнорирует один важный факт: большая часть криптовалютных транзакций проходит через централизованные биржи, которые подлежат обязательной отчётности и идентификации.

Роль базы данных OAM

Организм агентов и посредников (OAM) создал базу данных, в которой собирается информация, передаваемая зарегистрированными в Италии биржами. В эту базу входят данные о:

идентификаторах клиентов,

документах,

потоках входящих и исходящих средств,

транзакциях криптовалюта-криптовалюта,

остатках на конец квартала.

По словам Капаччоли, эта информация уже использовалась Гвардией Финансов для начала запросов разъяснений у налогоплательщиков, которые не заполнили форму RW.

Не только крупные состояния

Еще одно распространенное заблуждение — считать, что проверки касаются только крупных инвесторов. На самом деле, аудит также затрагивал лиц с относительно скромными суммами, в диапазоне 10 000 или 15 000 евро.

Это связано с тем, что данные за конец года могут отражать лишь часть общей картины: большие объёмы транзакций, даже если они не видны в финальной картинке, могут проявляться в промежуточных потоках.

Другие источники информации

Помимо базы данных OAM, Капаччоли отметил, что некоторые биржи сообщали о транзакциях в рамках информационных потоков, характерных для деклараций о налоговых удержаниях. В некоторых случаях налогоплательщики обнаруживали криптовалютные движения, уже присутствующие в их налоговых счетах, не подозревая об этом.

Такое перекрестное сравнение данных делает представление о криптовалютах как «невидимых» для налоговых органов всё менее правдоподобным.

Задержки обходятся дороже

Ключевое послание, которое прозвучало в интервью, очень простое: откладывать проблему не решает её, а делает её более дорогостоящей. Период оценки может затянуться до четырех или пяти лет, с накоплением штрафов и процентов.

В уже сложной нормативной среде единственно рациональной стратегией остается осознанное и документально подтвержденное управление своей криптовалютной деятельностью, даже при наличии неясных правил.

Амелия Томасиччо

Главный редактор и соучредитель The Cryptonomist

Twitter: @ametomasicchio

Следите за мной в Linkedin!